Mucho se ha escrito sobre las cuentas de jubilación individual Roth 401(k) y Roth, que brindan a los ahorradores ingresos libres de impuestos durante la jubilación porque se financian con contribuciones después de impuestos. Pero no son lo que la gente quiere decir cuando se refiere a una TFRA.
En cambio, dice Chuck Czajka, fundador de la firma de planificación financiera Macro Money Concepts, TFRA generalmente hace referencia a una póliza de seguro de vida completa o una póliza de seguro de vida universal indexada. Ambas son pólizas permanentes con valor en efectivo que ofrecen beneficios fiscales y protección contra riesgos a los inversores, dice. Estas políticas a veces se denominan Sección 7702 porque están cubiertos por esa sección del Código de Rentas Internas.
Cuando paga las primas de una póliza de vida entera, una parte se destina a un componente de impuestos diferidos similar a una cuenta de ahorros que gana una tasa de interés fija a lo largo del tiempo. Con una póliza universal indexada, la parte del valor en efectivo gana intereses según el desempeño de un índice bursátil en particular, como el S&P 500.
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Durante una recesión del mercado, los asegurados no perderán dinero, pero a cambio de la protección del principal, las ganancias generalmente tienen un tope, por lo que los inversores pueden ganar menos con el tiempo. Además, los costos administrativos pueden hacer que estas pólizas sean una forma costosa de invertir.
“Elimina el riesgo de la mesa y lo transfiere a la compañía de seguros”, dice Czajka. “La compañía de seguros luego invierte el dinero y tú compartes el crecimiento sin riesgo a la baja”.
Las pólizas de seguro de vida permanente le permiten pedir prestado contra su valor en efectivo sin hacer retiros ni pagar impuestos sobre ese dinero. Si no paga el préstamo, eso disminuirá el beneficio por fallecimiento que recibirán sus herederos. A diferencia de un 401(k) o IRA, estas pólizas no tienen límites de contribución y puede acceder al dinero antes de los 59 años y medio sin penalización.
Siempre que el dinero se extraiga utilizando la disposición del préstamo en lugar de retirarse, el titular de la póliza no paga impuestos. La mayoría de las pólizas de seguro de vida permanente también tienen una cláusula disponible conocida como beneficio por muerte acelerado, que permite al titular de la póliza acceder al beneficio por muerte para pagar los gastos de atención a largo plazo.
Dan Simon, asesor de planes de jubilación de Daniel A. White & Associates, dice que estas políticas podrían ser atractivas para los trabajadores que están maximizando sus contribuciones 401(k), tienen poca tolerancia al riesgo de inversión y ganan demasiado dinero para calificar para una IRA Roth.
“Podría tener mucho sentido para alguien con ingresos más altos”, dice.
De lo contrario, aporte lo suficiente a su 401(k) o Roth 401(k) para capturar por completo las contribuciones equivalentes de su empleador, dice Simon. Luego, si puede permitirse el lujo de ahorrar más, considere una cuenta IRA Roth, dice.
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