Las familias blancas están cosechando más del 90 % de los beneficios de esta poderosa regla fiscal

Las familias blancas obtienen más del 90 % de los beneficios fiscales que provienen de tasas impositivas más bajas para las ganancias de capital, más del 90 % de los beneficios fiscales de las deducciones caritativas detalladas y el 90 % de la deducción adjunta a los ingresos comerciales calificados, todo mientras representan aproximadamente el 67% de las familias, dijeron los investigadores.

En las exenciones fiscales para la propiedad de vivienda, las familias blancas reciben el 84 % de los beneficios fiscales de la deducción de intereses hipotecarios, dijeron investigadores en el Oficina de Análisis Tributario del Departamento del Tesoro.

Para el crédito tributario por ingreso del trabajo (EITC), un crédito tributario dirigido a familias trabajadoras de ingresos bajos y moderados, los hogares hispanos representan el 15% de todas las familias, pero reciben el 28% de los beneficios del EITC. Los hogares negros representan el 11% de todas las familias, pero reciben el 19% de los beneficios del EITC.

Los formularios de impuestos del IRS no recopilan datos sobre la raza y el origen étnico, por lo que los investigadores utilizaron modelos predictivos y estimaciones basándose en muestras de datos de declaraciones de impuestos para llegar a sus conclusiones. Los autores del artículo enfatizaron que no estaban argumentando a favor o en contra de ciertas normas tributarias, sino que intentaban arrojar más luz sobre los impactos desiguales del código tributario desde el punto de vista de la raza y el origen étnico.

El análisis fue el primero de su tipo, según una publicación en línea de Lily Batchelder, subsecretaria de política fiscal, y Greg Leiserson, subsecretario adjunto de análisis fiscal. No se divulgaron datos confidenciales en el proceso de investigación, dijeron.

Las reglas adjuntas a las ganancias de capital a largo plazo fueron particularmente notables, dijeron los investigadores. Cuando un contribuyente posee un activo de capital, como una acción o un bono, durante más de un año, la ganancia se grava a una tasa más baja que los ingresos ordinarios, como los salarios. Dependiendo de los ingresos, la tasa generalmente va del 0% al 20%, pero el IRS dice que es 15% para la mayoría de los hogares.

Los investigadores del Departamento del Tesoro estimaron que $135 mil millones de los $146 mil millones en gastos fiscales adjuntos a la tasa preferencial sobre ganancias de capital y dividendos calificados irían a las familias blancas. Mientras tanto, las familias hispanas recibirían $4 mil millones, las familias negras recibirían $2 mil millones y otros grupos demográficos se llevarían el resto.

Por supuesto, las reglas de ganancias de capital podrían aplicarse a cualquiera, pero un contribuyente necesita activos de capital para comenzar.

“Los contribuyentes traen su identidad racial a su 1040. No dejas de ser una persona negra o hispana o blanca solo porque llenas una declaración de impuestos. Eres negro en una sociedad que tiene un racismo sistémico. Eres hispano en una sociedad que tiene un racismo sistémico. Eso no se detiene en el borde de la declaración de impuestos”, dijo a MarketWatch Dorothy Brown, autora de “La blancura de la riqueza: cómo el sistema fiscal empobrece a los estadounidenses negros y cómo podemos solucionarlo”.

El informe citó el trabajo de Brown, y la profesora de derecho de Georgetown dijo que sus hallazgos son un "primer comienzo realmente bueno" que confirman en gran medida lo que ella ha estado estudiando sobre disposiciones que incluyen ganancias de capital y la deducción de intereses hipotecarios.

Más información: 'Hay un castigo por ser negro': cómo el racismo actual devalúa a los negros y sus propiedades, y qué hacer al respecto

También reafirmó su opinión de que las mejores soluciones a las disparidades del código tributario son reglas extremadamente simplificadas y deducciones mínimas que eviten tratamientos especiales y excepciones, dijo la profesora. Brown es miembro del Comité Asesor sobre Equidad Racial del Departamento del Tesoro, pero no participó en la redacción o investigación del informe.

Incluso entre el 5% superior de las familias, según el nuevo informe del Tesoro, los hogares blancos promediaron un beneficio fiscal anual de $24,300 de la tasa preferencial, en comparación con $20,600 para los hogares negros con ingresos similares y $16,900 para los hogares hispanos.

Una parte de la discrepancia, dijo Brown, es que “Wall Street no piensa en los estadounidenses negros como clientes potenciales”. Otro ingrediente es la mayor probabilidad de que los estadounidenses negros con mayores ingresos apoyen financieramente a otros miembros de su familia, lo que les da menos dinero para invertir en el mercado de valores o en otros lugares, agregó Brown.

Casi seis de cada 10 personas (58%) dijeron el año pasado que poseían acciones, según Gallup. Entre los propietarios, el 64 % eran blancos y el 46 % eran personas de color, dijeron los encuestadores, y señalaron que “la propiedad de acciones está fuertemente relacionada con los ingresos del hogar, la educación formal, la edad y la raza”. (La propiedad de acciones se cuenta como tenencia directa, a través de un fondo mutuo o una cartera de cuentas de jubilación).

Beverly Moran, profesora de la Facultad de Derecho de la Universidad de Vanderbilt cuya investigación sobre la interacción entre la raza y los impuestos también se citó en el informe del Tesoro, le dijo a MarketWatch en un correo electrónico que "es absolutamente cierto que estas reglas fiscales favorecen a los blancos sobre los negros, pero eso es solo la mitad de la historia.

“La historia más grande es que estas reglas favorecen a las personas que obtienen su dinero de la propiedad sobre las personas que se ganan la vida a través del trabajo”, dijo Moran. “¿Cómo es esto posible en los EE. UU., donde nos enorgullecemos de nuestra gran clase media y nuestra ética de trabajo? Es esencial que el sistema tributario estadounidense cambie para que refleje nuestros verdaderos valores, en lugar de favorecer constantemente la riqueza sobre el trabajo”.

Los hallazgos agregan contexto sobre quién puede ganar o perder a medida que se acerca esta temporada de impuestos. 2022 fue un año atroz para los mercados bursátiles dada la alta inflación, el aumento de las tasas de interés y la preocupación por una recesión. El Promedio Industrial Dow Jones
DJIA,
+ 0.76%,
S & P 500
SPX,
+ 1.19%
y Nasdaq Composite
COMP,
+ 2.01%
realizaron sus peores actuaciones desde 2008.

Pero los inversionistas que venden con pérdidas pueden usar las disposiciones fiscales para compensar las ganancias, luego reducir sus ingresos hasta en $3,000 y aplicar las pérdidas restantes a futuros años fiscales. La estrategia de “recolección de pérdidas fiscales” ha cobrado un valor adicional dadas las condiciones del mercado, dijeron los expertos.

Por otro lado, los pagos del crédito tributario por ingreso del trabajo están volviendo a un menor cantidad para los trabajadores sin hijos en esta temporada de impuestos. El pago máximo cae de aproximadamente $ 1,500 a $ 500 después de que expiró un aumento del crédito de la era de la pandemia.

Del mismo modo, las mejoras temporales de 2021 al crédito tributario por hijos han ido y venido. Ese año, el crédito saltó de $2,000 por niño a $3,600 para niños menores de 6 años y $3,000 para niños de 6 a 17 años. Los demócratas han estado presionando para restablecer el crédito con el pago más alto.

El intento más reciente vino en las negociaciones del Capitolio en un acuerdo de gastos de fin de año el mes pasado. Los demócratas intentaron vincular los pagos de crédito más altos a los cambios fiscales propuestos para los gastos de investigación y desarrollo corporativos. Mayores pagos por el crédito. no entró en el trato, ni tampoco las reglas fiscales renovadas sobre los gastos de las corporaciones.