Aprobada a fines del año pasado, la amplia ley de jubilación elevó la edad para los RMD a 73 en 2023, de 72 años. A partir de 2033, la edad de RMD aumentará a 75.
Los cambios afectan de manera más inmediata a quienes cumplen 72 años este año, quienes de otro modo habrían tenido que tomar su RMD antes del 1 de abril de 2024. (El Servicio de Impuestos Internos otorga a los novatos un período de gracia hasta la primavera del año siguiente; en todos los casos posteriores años, las RMD deben tomarse antes de fin de año). Su RMD se calcula dividiendo el saldo de su cuenta de jubilación al 31 de diciembre del año anterior por lo que el IRS llama su "factor de expectativa de vida". El monto resultante se cuenta como ingreso; debe retirarlo de su cuenta y deberá pagar impuestos sobre él. Las reglas de RMD se aplican a las cuentas IRA tradicionales, así como a los planes de jubilación patrocinados por el empleador, como 401 (k) y 403 (b).
La mayoría de los estadounidenses no pueden darse el lujo de esperar, ya que necesitan retiros de sus cuentas de jubilación para vivir. Pero entre aquellos que pueden darse el lujo de esperar, posponer no siempre es la mejor decisión. Si retrasa su RMD y aumenta el saldo de su cuenta de jubilación, tendrá que retirar una cantidad mayor el próximo año. (Incluso si el saldo de su cuenta se mantiene estable, tendrá que sacar más ya que su factor de esperanza de vida será más bajo). El ingreso adicional podría aumentar no solo la cantidad que paga en impuestos sobre la renta, sino también sus primas de Medicare abajo de la línea.
“Algunas de las viejas reglas generales, como dejar marinar sus cuentas con impuestos diferidos el mayor tiempo posible, no siempre se aplican”, dijo Josh Strange, planificador financiero certificado y presidente de Good Life Financial Advisors de NOVA en Alexandria. , Virginia
Sin una bola de cristal que muestre cómo se comportarán los mercados este año, es imposible decir si las personas actuales de 72 años podrían beneficiarse de diferir sus RMD un año, siendo iguales todos los demás factores. (Participantes del mercado encuestados por Barron's esperaba que el S&P 500 terminara el año por encima de su nivel actual). Pero, ¿y si todos los demás factores no son iguales? Digamos que tiene 72 años, espera jubilarse este año y estar en una categoría impositiva más baja el próximo año. En ese caso, posponer su RMD hasta 2024 probablemente tendría sentido. Por otro lado, si planea vender su residencia principal el próximo año y obtener más de $250,000 de ganancias de capital (o $500,000 si está casado y presenta una declaración conjunta), entonces es posible que desee comenzar sus RMD este año para evitar una RMD posiblemente más grande que se agregará a los ingresos del próximo año junto con sus ganancias de capital. Eso podría desencadenar primas de Medicare más altas para usted en el futuro.
En lugar de esperar hasta que esté en la cúspide de las RMD para realizar la planificación fiscal, tendrá una mejor oportunidad de gestionar las consecuencias fiscales si comienza con años de anticipación. “Cuanto antes, mejor”, dijo Kris Yamano, socio de Crewe Advisors en Scottsdale, Arizona. Un movimiento popular es hacer una conversión Roth después de jubilarse pero antes de llegar a la edad de RMD. Probablemente estará en una categoría impositiva más baja durante ese tiempo, por lo que convertir su IRA tradicional en una Roth IRA, ya sea de una sola vez o escalonada a lo largo de algunos años, significará que deberá menos impuestos sobre el monto convertido que si lo hiciste cuando estabas en un nivel más alto.
También podría haber un beneficio al retirar dinero de sus cuentas de jubilación antes de lo planeado. Por ejemplo, si hacer retiros antes le permitiría posponer la solicitud del Seguro Social hasta los 70 años para recibir su beneficio completo, entonces puede valer la pena considerarlo. Laurence Kotlikoff, profesor de economía de la Universidad de Boston que vende software de optimización de la Seguridad Social, corrió un escenario de una pareja hipotética de altos ingresos de poco más de 60 años que planeaba jubilarse y reclamar el Seguro Social a los 64 años. La pareja vivía en Nueva York y planeaba esperar hasta los 75 para tomar sus RMD. Utilizando su software MaxiFi, descubrió que esperar hasta los 75 años sería menos eficiente desde el punto de vista fiscal para esta pareja que comenzar a realizar retiros sin problemas a los 64 años, ya que la disminución de los impuestos del estado de Nueva York y las primas de Medicare superaría el aumento de los impuestos federales que debían de la retiros anteriores.
“Este es un cálculo muy complejo”, dijo Kotlikoff. "Es realmente muy específico para cada individuo".
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