El IRS aumenta la exclusión del impuesto sobre el patrimonio a $ 12.92 millones para 2023

Los estadounidenses ultra ricos pronto podrán proteger más activos de los impuestos federales sobre el patrimonio, anunció el IRS esta semana. 

A partir de 2023, las personas pueden transferir hasta $12.92 millones a sus herederos, en vida o al fallecer, sin generar una factura de impuestos federales sobre el patrimonio, frente a $12.06 millones en 2022. 

Dado que las parejas casadas pueden compartir exclusiones por elección de portabilidad, sus límites combinados son el doble, lo que permite transferencias de hasta casi $26 millones para 2023, en comparación con poco más de $24 millones en 2022. 

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El próximo año, también habrá un límite anual más alto para las donaciones libres de impuestos. En 2023, los contribuyentes pueden regalar $17,000 por destinatario sin reducir su exclusión de por vida de $12.92 millones. Eso es más de $ 16,000 en 2022.   

Estos aumentos son parte de la agencia ajustes anuales por inflación, que afecta los tramos de impuestos federales sobre la renta, las deducciones estándar y docenas de otras disposiciones.

Ya sea que la exclusión del impuesto sobre el patrimonio sea de $12.06 millones o $12.92 millones, es probable que no haga una "diferencia sustancial", dijo Adam Brewer, abogado fiscal de AB Tax Law en San Diego y Honolulu. “Pero ciertamente, todo ayuda, así que ¿por qué no aprovecharlo?”

Con el mercado de valores a la baja en 2022, muchos están sentados en carteras de menor valor, y la mayor exclusión en 2023 puede brindar oportunidades para técnicas de planificación patrimonial “más agresivas”, como proteger la riqueza a través de fideicomisos, dijo. 

“Parece casi una obviedad”, dijo Brewer.

La exclusión del impuesto sobre el patrimonio se ha duplicado aproximadamente desde la revisión fiscal de la firma de los republicanos en 2017. Sin más acciones del Congreso, la disposición se extinguirá después de 2025, dejando una ventana limitada para aprovechar los límites más altos.

Aún así, muchos contribuyentes afectados han trabajado con asesores prepararse para el "riesgo potencial", según Brewer. “Estamos hablando de personas ultra ricas aquí”, dijo, y estas familias no verán afectada una parte significativa de su riqueza por “los caprichos del Congreso”.

Independientemente de la legislación que suceda, 2023 se perfila como un "gran año para la planificación patrimonial", agregó Brewer.