Aquí le mostramos cómo reportar las conversiones de Roth IRA en sus impuestos

Si realizó una conversión de cuenta de jubilación individual Roth en 2022, es posible que tenga una declaración de impuestos más complicada esta temporada, dicen los expertos. 

La estrategia, que transfiere antes de impuestos o IRA no deducible fondos a una cuenta Roth IRA para el futuro crecimiento libre de impuestos, tiende a ser más popular durante una recesión del mercado de valores porque puede convertir más activos a un monto en dólares más bajo. Si bien la compensación son los impuestos por adelantado, es posible que tenga menos ingresos al convertir inversiones de menor valor.

“Obtienes más por tu dinero”, dijo Jim Guarino, planificador financiero certificado y director general de Baker Newman Noyes en Woburn, Massachusetts. También es contador público certificado.

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Si completó una conversión Roth en 2022, recibirá Formulario 1099-R de su custodio, que incluye la distribución de su IRA, dijo Guarino. 

Necesitarás reportar la transferencia el Formulario 8606 decirle al IRS qué parte de su conversión Roth está sujeta a impuestos, dijo. Sin embargo, cuando hay una combinación de contribuciones de IRA antes de impuestos y no deducibles a lo largo del tiempo, el cálculo puede ser más complicado de lo que espera. (Es posible que tenga contribuciones no deducibles en su IRA antes de impuestos si no califica para la exención fiscal total o parcial debido a la participación en el plan de jubilación de ingresos y lugar de trabajo).

“Veo a mucha gente cometiendo un error aquí”, dijo Guarino. La razón es la llamada "regla prorrateada" que requiere que tenga en cuenta sus fondos agregados de IRA antes de impuestos en el cálculo. 

JoAnn May, CFP y CPA de Forest Asset Management en Berwyn, Illinois, dijo que la regla prorrateada es el equivalente a agregar crema a su café y luego descubrir que no puede quitar la crema una vez que se vierte.

“Eso es exactamente lo que sucede cuando mezcla cuentas IRA antes de impuestos y no deducibles”, dijo, lo que significa que no puede simplemente convertir la porción después de impuestos.

Por ejemplo, supongamos que tiene una IRA antes de impuestos de $20,000 y realizó una contribución de IRA no deducible de $6,000 en 2022.

Si convirtió el saldo total de $26,000, dividiría $6,000 entre $26,000 para calcular la porción libre de impuestos. Esto significa que aproximadamente el 23% o alrededor de $6,000 están libres de impuestos y $20,000 están sujetos a impuestos. 

Alternativamente, supongamos que tiene $ 1 millón en algunas cuentas IRA y $ 100,000, o el 10% del total, son contribuciones no deducibles. Si convirtió $30,000, solo $3,000 no estarían sujetos a impuestos y $27,000 estarían sujetos a impuestos.

Por supuesto, cuanto mayor sea el saldo de su IRA antes de impuestos, mayor será el porcentaje de conversión sujeto a impuestos, dijo May. Alternativamente, un saldo más grande de IRA no deducible o Roth reduce el porcentaje. 

Pero aquí está el truco: los contribuyentes también usan el Formulario 8606 para informar las contribuciones IRA no deducibles cada año para establecer la "base" o su saldo después de impuestos. 

Sin embargo, después de varios años, es fácil perder la noción de la base, incluso en el software fiscal profesional, advirtió May. “Es un gran problema”, dijo. “Si te lo pierdes, básicamente estás pagando impuestos sobre el mismo dinero dos veces”. 

Con la S & P 500 aún con un descenso de alrededor del 14% en los últimos 12 meses a partir del 19 de enero, es posible que esté considerando una conversión Roth. Pero los expertos en impuestos dicen que necesita conocer sus ingresos de 2023 para conocer las consecuencias fiscales, lo que puede ser difícil a principios de año.

“Recomiendo esperar hasta fin de año”, dijo Tommy Lucas, CFP y agente inscrito en Moisand Fitzgerald Tamayo en Orlando, Florida, y señaló que los ingresos pueden cambiar debido a factores como vendiendo una casa o fin de año distribuciones de fondos mutuos. 

Por lo general, su objetivo es "llenar un nivel impositivo más bajo", sin empujar a alguien al siguiente con ingresos de conversión Roth.

Por ejemplo, si un cliente está en el nivel del 12 %, Lucas puede limitar la conversión para evitar pasar al nivel del 22 %. De lo contrario, pagarán más sobre la renta imponible en ese tramo superior.

“Lo último que queremos hacer es colocar a alguien en una categoría impositiva innecesaria”, dijo. Y aumentar los ingresos puede tener otras consecuencias, como la elegibilidad reducida para ciertas exenciones de impuestos o primas más altas de las Partes B y D de Medicare.

Guarino de Baker Newman Noyes también analiza los números antes de tomar decisiones de conversión de Roth, señalando que “esencialmente está realizando el cálculo del Formulario 8606 durante el año” para saber cuánto de la conversión de Roth será ingreso imponible.