Presentar sus impuestos criptográficos con el IRS ahora es más importante

El gobierno de los EE. UU. nunca ha prestado más atención a sus impuestos criptográficos. Presentarlos suele ser más complicado de lo que piensas.

Los impuestos criptográficos nunca han recibido más atención por parte del gobierno de los EE. UU. En noviembre pasado, la división de Investigación Criminal del IRS reveló que estaban construyendo "cientos" de casos de criptomonedas. 

“En los últimos tres años, realmente he visto un cambio” en las investigaciones de activos digitales, dijo Jim Lee, jefe de la división de Investigaciones Criminales del IRS. Anteriormente, la mayoría estaban relacionados con el lavado de dinero, dijo, pero ahora los casos fiscales representan aproximadamente la mitad.

El año pasado, el IRS creó un nuevo Oficina de Servicios Cibernéticos y Forenses. Fusionando sus divisiones de investigación de activos digitales, investigación de delitos cibernéticos, análisis forense digital y análisis forense físico. Jim Lee ha dicho que la oficina era capaz de rastrear esencialmente cualquier transacción criptográfica.

Entonces, si alguna vez hubo un momento para tomar en serio sus impuestos criptográficos, es ahora.

Lo esencial

La temporada de impuestos en los EE. UU. generalmente comienza el 1 de enero y finaliza el 15 de abril. Durante este tiempo, los contribuyentes deben presentar sus declaraciones de impuestos federales sobre la renta del año anterior ante el Servicio de Impuestos Internos (IRS).

En los EE. UU., los criptoactivos se gravan tanto como ingresos como como ganancias de capital. Las ganancias, pérdidas e ingresos criptográficos deben informarse en el Formulario 8940 y el Anexo D. Los impuestos sobre las ganancias de capital se calculan sobre la diferencia entre el costo de adquisición de activos y su precio de venta. Entonces, si ha obtenido una ganancia, debe pagar impuestos sobre la diferencia.

Existen diferentes reglas para recibir criptomonedas como ingreso, por ejemplo, si ha obtenido criptomonedas como pago por un trabajo. La participación en programas de recompensas por participación también es elegible para el impuesto sobre la renta. Estas reglas son generalmente más complicadas y deben investigarse a fondo.

No pagar sus impuestos es un movimiento arriesgado

La investigación realizada por la plataforma de impuestos criptográficos Koinly muestra que hasta el 15% de los comerciantes de criptomonedas no saben que las criptomonedas están sujetas a impuestos. En 2022, solo 58 por ciento de los inversores en criptomonedas incluyeron sus criptomonedas en sus declaraciones de impuestos, según CoinLedger. Un aumento del 4% en comparación con el año anterior.

Sin embargo, no pagar sus impuestos es un delito federal. Sin embargo, hay una diferencia entre evasión de impuestos y evasión de impuestos. La evasión de impuestos es el proceso de reducir legalmente su factura de impuestos. Las sanciones por evasión de impuestos son de hasta el 75% del impuesto adeudado (hasta $100,000) y cinco años tras las rejas. 

En palabras del político británico Dennis Healey, “La diferencia entre la elusión fiscal y la evasión fiscal es el grosor del muro de una prisión”. 

“El IRS tiende a auditar con aproximadamente dos años de retraso, lo que significa que cualquier incumplimiento previo de las reglas del IRS puede detectarse en el futuro”, dice Danny Talwar, Jefe de Impuestos de Koinly.

El IRS está prestando más atención a las criptomonedas

El gobierno de los EE. UU., incluido el IRS, se ha vuelto cada vez más sofisticado cuando se trata de encontrar su criptografía. Múltiples agencias, incluidos los servicios de inteligencia, trabajan con firmas de análisis de blockchain como Cadena de análisis para rastrear criptografía asociada con comportamiento criminal. 

Entonces, si el IRS no tiene suficiente conocimiento criptográfico interno, alguien más lo hará.

Puede ver que el IRS está prestando más atención a las criptomonedas en sus formularios de impuestos. A partir de 2023, el Formulario 1040 preguntará si los contribuyentes estadounidenses tuvieron algún activo digital en el último año. 

"El IRS ya conoce su criptografía", dice Talwar. “Los intercambios de criptomonedas están obligados a compartir los datos de los clientes con el IRS. En noviembre de 2022, el IRS confirmó que está construyendo cientos de casos relacionados con la evasión de impuestos criptográficos".

“Es importante recordar que los datos en las cadenas de bloques públicas son intrínsecamente rastreables, por lo que es importante ser sincero cuando se trata de sus impuestos. El IRS puede solicitar poderes para profundizar en las transacciones de intercambio y puede usar la tecnología de rastreo de cadenas de bloques para rastrear criptografía en auditorías e investigaciones".

Las pérdidas y los robos aún deben declararse

2022 fue un año terrible para los criptomercados, y esto puede reflejarse en su cartera. Sin embargo, esto puede ser un beneficio para su factura de impuestos. 

"Las carteras de muchos inversores están actualmente en rojo, en particular aquellos que comenzaron a operar con criptomonedas durante 2021", continúa Talwar. “Para aquellos que tienen pérdidas este año, pueden creer que no tienen obligaciones fiscales. Sin embargo, la declaración de pérdidas puede ser útil para trasladar estas pérdidas a ganancias en ejercicios futuros”.

A partir de 2023, el IRS no permite que los criptoinversionistas informen su criptografía perdida o robada como una pérdida de capital. Esto se debe a la eliminación de las deducciones fiscales por pérdidas por hechos fortuitos y robos en virtud de la Ley de Empleos y Reducción de Impuestos. Como resultado, si ha perdido su criptografía debido a una estafa, pirateo o pérdida de sus claves privadas, no podrá reclamar una deducción en sus impuestos.

Si tiene dudas, busque un experto en impuestos

Las criptomonedas son notoriamente complicadas y los impuestos pueden serlo aún más. Fusionar los dos puede ser materia de pesadillas si no tienes cuidado. Si eres alguien que realiza una gran cantidad de transacciones, es recomendable llamar a los expertos.

“El IRS ha dejado más claro en los últimos años qué información se requiere para informar los impuestos criptográficos. Sin embargo, con potencialmente miles de transacciones en docenas de billeteras criptográficas, cadenas de bloques e intercambios, puede llevar mucho tiempo y ser complicado".

“Si bien el IRS ha tomado medidas para emitir una guía específica para las criptomonedas, el ritmo de la innovación ha llevado a las autoridades fiscales a ponerse al día para aclarar el tratamiento fiscal complejo. Por eso es importante buscar el asesoramiento de un Contador Público Autorizado.”