La prueba de reservas de Binance levanta banderas rojas: Informe

Los esfuerzos de Binance para mejorar la transparencia de sus reservas también expusieron señales de alerta en las finanzas del intercambio de criptomonedas, según especialistas en contabilidad y finanzas. consultado por The Wall Street Journal. 

Como señaló un ex miembro de la Junta de Normas de Contabilidad Financiera (FASB) y administrador de inversiones, el informe publicado por la firma de auditoría Mazars no brinda confianza a los inversores sobre las finanzas de la bolsa, ya que carece de información relacionada con la calidad de los controles internos y cómo liquidan sus sistemas. activos para cubrir préstamos de margen.

Otra bandera roja planteada por las fuentes del periódico es la falta de información sobre la estructura corporativa de Binance. Según el informe, el director de estrategia de Binance, Patrick Hillmann, no pudo proporcionar el nombre de la empresa matriz de Binance, ya que ha estado pasando por una reorganización corporativa durante casi dos años.

También se destacaron las diferencias entre los pasivos totales de Bitcoin. La prueba de reserva de la bolsa enseñe que Binance estaba garantizado en un 97% si excluía los activos prestados a los usuarios a través de préstamos o cuentas de margen, lo que indica que no se logró la proporción de 1:1 de reservas a activos de clientes. La carta de Mazars establece sobre la diferencia:

“Descubrimos que Binance estaba garantizado en un 97% sin tener en cuenta los activos fuera del alcance comprometidos por los clientes como garantía para los activos dentro del alcance prestados a través de la oferta de servicios de margen y préstamos, lo que resultó en saldos negativos en el Informe de responsabilidad del cliente. Con la inclusión de los Activos dentro del alcance prestados a los clientes a través del margen y los préstamos que están garantizados en exceso por Activos fuera del alcance, descubrimos que Binance estaba garantizado en un 101 %.

John Reed Stark, profesor titular de la Facultad de Derecho de la Universidad de Duke y exjefe de la Oficina de Cumplimiento de Internet de la Comisión de Bolsa de Valores (SEC), dijo en una publicación de Twitter sobre las reservas de Binance:

El informe de "prueba de reserva" de Binance no aborda la efectividad de los controles financieros internos, no expresa una opinión o conclusión de garantía y no responde por los números. Trabajé en SEC Enforcement por más de 18 años. Así es como defino bandera roja”.

Tras el colapso de FTX, Binance lanzó el mes pasado un sistema de prueba de reservas que permite a los usuarios verificar sus activos utilizando un árbol Merkle. La iniciativa, sin embargo, fue etiquetados como "inútiles" por los rivales ya que no incluyó pasivos. 

Mazars reveló su informe de auditoría sobre las reservas de Bitcoin de Binance el 7 de diciembre. Según la compañía de auditoría internacional, el criptointercambio posee el control de 575,742.42 Bitcoin de sus clientes, con un valor de 9.7 millones de dólares en el momento del informe. Según la metodología, "Binance estaba garantizado al 101%", dijo la compañía.

El alcance del informe incluía las cuentas spot, de opciones, de margen, de futuros, de financiación, de préstamos y de ganancias de los clientes para Bitcoin y Bitcoin envuelto (WBTC). Aparte de la red Bitcoin, BTC envuelto en Ethereum, BNB Chain y BNB Smart Chain también se incluyeron en la consulta, Cointelegraph informó.