alternativas a Italia para pagar menos impuestos

Con la aprobación de la Ley de Presupuesto 2023, las ganancias de capital por la venta de criptomonedas que superen los 2,000 € tributarán al 26 por ciento. En la nueva ley, dichas rentas se enmarcan en una categoría específica de “rentas diversas”, en lugar de asimilarse a las ganancias de capital obtenidas con divisas (como ocurría hasta 2022). También desaparece el requisito de que el stock medio supere los 51,645.69 € durante siete días hábiles consecutivos: bastará con superar los 2,000 € de ganancias patrimoniales en el período impositivo para que los beneficios estén sujetos al impuesto sobre ganancias patrimoniales.

Malas noticias para millones de personas que ahora tienen "criptoactivos" en Italia. La nueva tributación podría incentivar la huida de muchos usuarios de criptomonedas que, para pagar menos impuestos, podrían considerar cambiar su residencia fiscal y pagando impuestos en un país más criptográfico. Analizamos las regulaciones de otros países e identificamos las más convenientes para que los propietarios de criptomonedas vivan en 2023.

Portugal 

Hasta 2022, las ganancias de la venta de criptoactivos no estaban sujetas al impuesto a las ganancias de capital. Según la nueva ley de presupuesto de 2023, las ganancias de capital de la venta de criptomonedas retenidas por menos de un año estarán sujetos a una tasa impositiva del 28 por ciento. Sin embargo, las ganancias obtenidas a través de la venta de criptoactivos mantenidos por más de un año permanecerá exentos del impuesto a las ganancias de capital.

Alemania

En Alemania, similar a Portugal, si compra criptomonedas y las guarda por más de un año cuando más tarde decida vender no pagará impuestos. Si, por el contrario, compra sus activos y los vende antes de la marca de un año, obteniendo un beneficio de al menos 600 €, sus ganancias de capital estarán sujetas a impuestos. Además, Alemania incluye impuestos sobre la renta para aquellos que se dedican a la minería y el replanteo.

Malta

El “dinero electrónico” y los “tokens de utilidad” son no considerados bienes de capital y, por lo tanto, no están sujetos al impuesto sobre las ganancias de capital (a diferencia de los "tokens de seguridad"). Sin embargo, si la actividad comercial se repite en el tiempo y se lleva a cabo de manera profesional, existe una impuesto sobre la renta de tal actividad. La tasa aplicada en tales casos es del 35%, pero puede reducirse del 0% al 5% según el nivel de ingresos.

Suiza

En Suiza, las ganancias de la venta de criptomonedas son exento de impuestos para pequeños inversores no profesionales. Sin embargo, hay impuestos sobre la renta para comerciantes profesionales y quienes se dedican a actividades mineras. También hay un impuesto al activo que se grava anualmente sobre el patrimonio neto y cuya tasa varía según el cantón en el que resida una persona.

Georgia

Las personas que residen en Georgia están exentas de pagar cualquier impuesto sobre los ingresos por la venta de criptoactivos. Además, las criptomonedas son no sujetos al impuesto a las ganancias de capital. Por el contrario, para los criptoactivos en poder de personas jurídicas, las ganancias se gravan al 15 por ciento a través de un Impuesto sobre Sociedades (CIT).

Bielorrusia

En marzo de 2018, Bielorrusia legalizó las actividades relacionadas con las criptomonedas y exentas todas las personas físicas y jurídicas de pagar ningún impuesto sobre los criptoactivos hasta 2023. Esta medida afecta no solo a los inversores sino también mineros, quienes precisamente están involucrados en el proceso de minería de criptomonedas. Estos operadores también están exentos del pago de impuestos sobre ganancias de capital e impuestos sobre la renta. Aunque Bielorrusia es actualmente un paraíso fiscal para las criptomonedas, las cosas pueden cambiar en los próximos años: la ley que otorga la implementación de estas medidas libres de impuestos será sujeto a revisión durante 2023.

El primer país del mundo en adoptar bitcoin como moneda de curso legal, ahora exime también a los inversores extranjeros de pagar cualquier impuesto sobre las ganancias de las inversiones de bitcoin. Al hacerlo, El Salvador quiere atraer más inversiones a su economía. Además, en 2022, este país ha elaborado un proyecto de ley para emitir Bitcoin Bonds, bonos emitidos en blockchain para recaudar USD 1 millones para la creación de Bitcoin City. Esta nueva ciudad pretende convertirse en “La Meca” de los usuarios de bitcoin, un lugar donde pueden comprar cualquier cosa con bitcoin y donde ningún residente pagará jamás cualquier impuesto sobre ganancias de capital.

Puerto Rico

Puerto Rico es un territorio no incorporado de los Estados Unidos y establece sus leyes fiscales de forma independiente. Los residentes locales pagan un impuesto sobre la renta territorial mucho más bajo que el impuesto sobre la renta federal de EE.UU. En cuanto a las criptomonedas, los activos comprados mientras residía en Puerto Rico son completamente exentos del impuesto a las ganancias de capital.

Singapur

Singapur no tiene un impuesto a las ganancias de capital, por lo que ni los particulares ni las empresas están sujetos a ella. No es sorprendente que Singapur sea el hogar de muchos de los intercambios y billeteras más grandes de Asia. Además, las criptomonedas se definen como intangibles a efectos fiscales, por lo que gastar las criptomonedas propias se considera un trueque y no un pago. Como resultado, las criptomonedas en Singapur son exento del impuesto sobre bienes y servicios (IVA). Sin embargo, las empresas que acepten criptomonedas como método de pago, estarán sujetas a impuesto a la renta. Las empresas que se dedican al comercio como negocio principal también deben pagar un impuesto sobre la renta.

Malaysia

En cuanto a las personas, las ganancias obtenidas por el comercio de criptomonedas no están gravados, siempre que las transacciones comerciales no se repitan y sean numerosas. Por lo tanto, si opera como comerciante de día, sus ganancias estarán sujetas a impuestos. Por otro lado, en cuanto a las empresas criptográficas (minería, participación, comercio), las ganancias están sujetas a impuesto sobre la renta.

Islas Caimán

El Islas Caimán es un verdadero paraíso fiscal para los poseedores de criptomonedas como imponen las autoridades del país sin impuesto corporativo sobre empresas y no hay impuesto sobre la renta ni sobre las ganancias de capital sobre los residentes. No es casualidad, por lo tanto, que las Islas Caimán sean la sede de varias empresas del sector de las criptomonedas, incluida Binance.