Su guía para transferencias de IRA y 401(k)

Cuando deja un empleador por razones que no son de jubilación, por un nuevo trabajo o simplemente para estar solo, tiene cuatro opciones para su plan 401 (k):

1. Enrolle los activos en un cuenta de jubilación individual (IRA) o convertir a un Roth IRA
2. Mantenga su 401(k) con su antiguo empleador
3. Consolidar su 401(k) en el plan de su nuevo empleador
4. Retira tu 401 (k)

Veamos cada una de estas estrategias para determinar cuál es la mejor opción para usted.

Transferir su 401(k) a una cuenta IRA

Usted tiene el mayor control y la mayor cantidad de opciones si posee una cuenta IRA. Por lo general, las cuentas IRA ofrecen una gama mucho más amplia de opciones de inversión que las cuentas 401(k), a menos que trabaje para una empresa con un plan de muy alta calidad, generalmente el más grande. Fortune 500 empresas.

Algunos planes 401(k) solo tienen media docena de fondos para elegir, y algunas empresas recomiendan encarecidamente a los participantes que inviertan mucho en las acciones de la empresa. Muchos planes 401(k) también se financian con anualidad variable contratos que brindan una capa de protección de seguro para los activos en el plan a un costo para los participantes que a menudo llega hasta el 3% por año. Las tarifas de IRA tienden a ser más baratas según el custodio y las inversiones que elija.

Con un pequeño puñado de excepciones, las cuentas IRA permiten prácticamente cualquier activo, incluidos:

Si está dispuesto a configurar un IRA autodirigido, incluso algunas inversiones alternativas como arrendamientos de petróleo y gas, propiedad física y productos básicos se pueden comprar dentro de estas cuentas.

Cuentas IRA Tradicionales vs. Roth

Una vez que decida los activos que desea en su cartera, tendrá que determinar qué tipo de IRA desea: una IRA tradicional o un Roth IRA. La elección es entre pagar impuestos sobre la renta ahora o más adelante.

IRA tradicional

El principal beneficio de una IRA tradicional es que su inversión, hasta una cierta cantidad, es deducible de impuestos cuando realiza la contribución. tu depositas dinero antes de impuestos en una IRA, y la cantidad de esas contribuciones se resta de su ingreso imponible. Si tiene un 401(k) tradicional, la transferencia es simple, ya que esas contribuciones también se hicieron antes de impuestos.

Aplazamiento de impuestos Sin embargo, no durará para siempre. Debe pagar impuestos sobre el dinero y sus ganancias más adelante cuando retire los fondos. Y debe comenzar a retirarlos a los 72 años, una regla conocida como tomar distribuciones mínimas requeridas (RMD), ya sea que todavía esté trabajando o no. También se requieren RMD de la mayoría de los 401(k) cuando alcanza esa edad, a menos que todavía esté empleado; consulte a continuación.

Las RMD comenzaron a los 70 años y medio, pero la edad aumentó luego de que se aprobara una nueva legislación de jubilación en diciembre de 2019: la Preparando cada comunidad para la mejora de la jubilación (SEGURO) Ley.

Roth IRA

Si opta por un Conversión de IRA Roth, debe tratar toda la cuenta como Ingreso imponible inmediatamente. Pagará impuestos (federales y estatales, si corresponde) sobre esta cantidad ahora. Necesitará los fondos para pagar el impuesto y es posible que tenga que aumentar retención o pagar impuestos estimados para contabilizar el pasivo. Si mantiene la cuenta IRA Roth durante al menos cinco años y cumple con otros requisitos, entonces su contribución después de impuestos y cualquier ganancia están libres de impuestos.

No hay requisitos de distribución de por vida para las cuentas IRA Roth, por lo que los fondos pueden permanecer en la cuenta y seguir creciendo libres de impuestos. También puede dejar este libre de impuestos nido de huevos a tus herederos. Pero aquellos que heredan la cuenta deben retirar la cuenta durante el período de 10 años posterior a su muerte, según las nuevas reglas descritas en la Ley SECURE. Anteriormente, podían disponer de la cuenta a lo largo de su esperanza de vida.

Si su plan 401(k) era una cuenta Roth, solo se puede transferir a una cuenta IRA Roth. Esto tiene sentido ya que ya pagó impuestos sobre los fondos aportados a la cuenta Roth designada. Si ese es el caso, no paga ningún impuesto sobre la transferencia a la cuenta IRA Roth. Para hacer una conversión de un 401(k) tradicional a una Roth IRA, sin embargo, es un proceso de dos pasos. Primero, transfiere el dinero a una cuenta IRA, luego convertirlo en una cuenta IRA Roth.

¿Cuál eliges?

¿Dónde se encuentra financieramente ahora en comparación con el lugar donde cree que estará cuando utilice los fondos? Responder a esta pregunta puede ayudarlo a decidir qué rollover usar. Si estás en un alto tramo impositivo ahora y espera necesitar los fondos antes de cinco años, es posible que una cuenta IRA Roth no tenga sentido. Pagará una factura de impuestos alta por adelantado y luego perderá el beneficio anticipado del crecimiento libre de impuestos que no se materializará.

Si ahora se encuentra en una categoría impositiva modesta pero espera estar en una más alta en el futuro, el costo impositivo ahora puede ser pequeño en comparación con los ahorros impositivos en el futuro. Es decir, suponiendo que pueda pagar impuestos en el vuelco ahora.

Tenga en cuenta que todos los retiros de una IRA tradicional están sujetos al impuesto sobre la renta regular más una multa si tiene menos de 59 años y medio. Retiros de una cuenta IRA Roth de contribuciones después de impuestos (los fondos transferidos sobre los que ya pagó impuestos) nunca están sujetos a impuestos. Solo pagará impuestos si retira las ganancias de las contribuciones antes de haber tenido la cuenta durante cinco años. Estos también pueden estar sujetos a una multa del 10% si tiene menos de 59 años y medio y no califica para una excepción de multa.

Aunque no es todo o nada. Puede dividir su distribución entre una IRA tradicional y una Roth, suponiendo que sea 401(k) administrador del plan lo permite Puede elegir cualquier división que le convenga, como el 75 % en una cuenta IRA tradicional y el 25 % en una cuenta IRA Roth. También puede dejar algunos activos en el plan.

Mantener el plan 401(k) actual

Si su empleador anterior le permite mantener sus fondos en su 401(k) después de que se vaya, esta puede ser una buena opción, pero solo en ciertas situaciones. El principal es si su nuevo empleador no ofrece un 401(k) u ofrece uno que es sustancialmente menos ventajoso. Por ejemplo, si el plan anterior tiene opciones de inversión, no puede acceder a un plan nuevo.

Las ventajas adicionales de mantener su 401(k) con su antiguo empleador incluyen:

• Mantener el rendimiento: Si su cuenta del plan 401(k) le ha ido bien, sustancialmente superando los mercados a lo largo del tiempo, luego quédese con un ganador. Los fondos obviamente están haciendo algo bien.
• Ventajas fiscales especiales: si deja su trabajo en o después del año en que cumple 55 años y cree que comenzará a retirar fondos antes de cumplir 59½; los retiros serán sin penalización.
• La protección legal: En caso de bancarrota o demandas, los 401(k) están sujetos a la protección de los acreedores por ley federal. Las cuentas IRA están menos protegidas; depende de las leyes estatales.

Es posible que también desee apegarse al plan anterior, si trabaja por cuenta propia. Sin duda es el camino de menor resistencia. Pero tenga en cuenta que sus opciones de inversión con el 401(k) son más limitadas que en una IRA, por engorroso que sea configurar una.

Algunas cosas a considerar al dejar un 401(k) con un empleador anterior:

• Hacer un seguimiento de varias cuentas diferentes puede volverse engorroso, dice lluvia de scott, Gerente de Servicios de Consultoría en Schneider Downs Wealth Management, en Pittsburgh, Pensilvania. “Si deja su 401(k) en cada trabajo, se vuelve muy difícil tratar de hacer un seguimiento de todo eso. Es mucho más fácil consolidar en un 401(k) o en una IRA”.
• Ya no podrá contribuir al plan anterior ni recibir aportes de la compañía, una de las grandes ventajas de un 401(k) y, en algunos casos, es posible que ya no pueda tomar un préstamo del plano
• Es posible que no pueda realizar retiros parciales, estando limitado a un distribución de suma global por el camino.

Tenga en cuenta que, si sus activos son inferiores a $5,000, es posible que deba notificar al administrador del plan o al ex empleador de su intención de permanecer en el plan. Si no lo hace, es posible que le distribuyan automáticamente los fondos a usted oa una cuenta IRA de reinversión. Si la cuenta tiene menos de $ 1,000, es posible que no tenga otra opción, ya que muchos 401 (k) en ese nivel se cobran automáticamente.

Transferirse a un nuevo 401(k) 

Si su nuevo empleador permite reinversiones inmediatas en su plan 401(k), esta medida tiene sus méritos. Es posible que esté acostumbrado a la facilidad de que un administrador del plan administre su dinero y a la disciplina de aportes de nómina. También puede contribuir mucho más anualmente a un 401(k) que a una IRA.

Otra razón para dar este paso: si planea continuar trabajando después de los 72 años, debería poder retrasar la toma de RMD sobre los fondos que se encuentran en el plan 401(k) de su empleador actual, incluido el dinero transferido de su cuenta anterior. Recuerde que las RMD comenzaron en 70½ antes de la nueva ley.

Los beneficios deberían ser similares a mantener su 401(k) con su empleador anterior. La diferencia es que usted podrá hacer más inversiones en el nuevo plan y recibe aportes de la compañía mientras permanezcas en tu nuevo trabajo.

Pero debe asegurarse de que su nuevo plan sea excelente. Si las opciones de inversión son limitadas o tienen un alto multas de cambio de vuelo, o no hay coincidencia de la compañía, el nuevo 401(k) puede no ser la mejor opción.

Si su nuevo empleador es más un equipo joven y emprendedor, la empresa puede ofrecerle un Pensión de empleados simplificada (SEP) IRA o IRA SIMPLE—planes para lugares de trabajo calificados que están dirigidos a pequeñas empresas (son más fáciles y económicos de administrar que los planes 401(k)). Él Internal Revenue Service (IRS) permite transferencias de 401(k) a estos, pero puede haber períodos de espera y otras condiciones.

Cobro de su 401 (k)

Retirar su 401(k) suele ser un error. Primero, pagará impuestos sobre el dinero como ingresos ordinarios a su tasa impositiva actual. Además, si ya no vas a trabajar, debes tener 55 años para evitar pagar una multa adicional del 10%. Si todavía está trabajando, debe esperar para acceder al dinero sin penalización hasta los 59 años y medio. 

Así que trate de evitar esta opción, excepto en verdaderas emergencias. Si tiene poco dinero (quizás lo despidieron), retire solo lo que necesita y transfiera los fondos restantes a una cuenta IRA.

No reinvierta las acciones del empleador

Hay una gran excepción a todo esto. Si tiene acciones de su empresa (o ex-empresa) en su 401(k), puede tener sentido no para reinvertir esta parte de la cuenta. La razón es apreciación neta no realizada (NUA), que es la diferencia entre el valor de la acción cuando entró en su cuenta y su valor cuando toma la distribución.

Solo paga impuestos sobre la NUA cuando toma una distribución de las acciones y opta por no hacerlo. aplazar la NUA. Al pagar impuestos sobre la NUA ahora, se convierte en su base imponible en la acción, por lo que cuando la vende (inmediatamente o en el futuro), su ganancia imponible es el aumento sobre esta cantidad.

Cualquier aumento de valor por encima de la NUA se convierte en un ganancia de capital. Incluso puede vender las acciones de inmediato y obtener un tratamiento de ganancias de capital. El requisito habitual de período de tenencia de más de un año para tratamiento de ganancias de capital no se aplica si no difiere el impuesto sobre la NUA cuando se le distribuyen las acciones.

Por el contrario, si reinvierte las acciones en una IRA tradicional, ahora no pagará impuestos sobre la NUA, pero todo el valor de las acciones hasta la fecha, más la apreciación, se tratará como ingresos ordinarios cuando se realicen las distribuciones.

Cómo hacer un rollover

La mecánica de renovar un plan 401(k) es sencilla. Usted elige una institución financiera, como un banco, una casa de bolsa o una plataforma de inversión en línea, para abrir una IRA con ellos. Infórmele al administrador de su plan 401(k) dónde ha abierto la cuenta.

Hay dos tipos de transferencias: directas e indirectas.

Transferencias directas vs. indirectas

A vuelco directo es cuando su dinero se transfiere electrónicamente de una cuenta a otra, o el administrador del plan puede extenderle un cheque a nombre de su cuenta, que usted deposita. La transferencia directa (sin verificación) es el mejor enfoque.

En una vuelco indirecto, los fondos vienen a usted para volver a depositarlos. Si toma el dinero en efectivo en lugar de transferirlo directamente a la nueva cuenta, solo tiene 60 días para depositar los fondos en un nuevo plan. Si se te pasa el plazo, estará sujeto a Reteniendo impuestos y sanciones. Algunas personas hacen una transferencia indirecta si quieren tomar un préstamo de 60 días de su cuenta de jubilación.

Debido a esta fecha límite, se recomiendan enfáticamente las reinversiones directas. En muchos casos, puede transferir activos directamente de un custodio a otro, sin vender nada. Esto se conoce como transferencia de fideicomisario a fideicomisario o en especie.

De lo contrario, el IRS hace que su empleador anterior retenga el 20% de sus fondos si recibe un cheque a su nombre. Es importante tener en cuenta que si tiene el cheque emitido directamente a su nombre, se retendrán los impuestos y deberá reunir otros fondos para reinvertir el monto total de su distribución dentro de los 60 días.

Para obtener más información sobre las formas más seguras de realizar reinversiones y transferencias de cuentas IRA, descargue las publicaciones del IRS 575 y 590-A y 590-B.

Lo más importante es...

Cuando deja un trabajo, hay tres cosas que debe considerar cuando decida si una reinversión 401(k) es adecuada para usted:

• Costes
• El rango y la calidad de las inversiones en su 401(k) en comparación con una IRA
• Las reglas del plan 401(k) en su antiguo o nuevo trabajo

El punto clave a recordar acerca de todos estos rollovers es que cada tipo tiene sus reglas. Por lo general, una reinversión no genera impuestos ni genera complicaciones impositivas, siempre que permanezca dentro de la misma categoría impositiva. Eso significa que mueve un 401(k) normal a una IRA tradicional y un 401(k) Roth a una IRA Roth.

Solo asegúrese de verificar el saldo de su 401(k) cuando deje su trabajo y decida un curso de acción. Descuidar esta tarea podría dejarle un rastro de cuentas de jubilación en diferentes empleadores, o incluso sanciones impositivas desagradables si su empleador anterior simplemente le enviara un cheque que no reinvirtió adecuadamente a tiempo.