Si usted es un asalariado de ingresos medios, puede estar en una posición fiscal mucho mejor de lo que cree.
Esas son buenas noticias: es posible que pueda aprovechar esa mejor posición para fortalecer su plan de ingresos de jubilación en los próximos años. Con un simple cambio en la estructura de sus cuentas de jubilación, puede obtener importantes recompensas potenciales a largo plazo.
Antes de entrar en detalles, definamos "persona de ingresos medios". Nos estamos enfocando en los tramos de 22% y 24%. Según la ley fiscal actual (cambios realizados a partir de la Ley de Empleos y Reducción de Impuestos de 2017, que expira después de 2025), estas tasas se encuentran en el medio de los soportes, como se ve a continuación:
Piense en los tramos impositivos como un balde
Tomemos un segundo para explicar cómo funcionan las tasas impositivas marginales. Piense en cada tramo impositivo creciente como un balde que se llena hasta el tope con ingresos gravados a esa tasa. Una vez que se llena la cubeta con la tasa más baja, llena la siguiente cubeta con la tasa incrementalmente más alta.
Esto continúa hasta que alcance su ingreso bruto. Como ejemplo, con un ingreso gravable anual de $178,150, los primeros tres cubos se llenarían (los cubos del 10%, 12% y 22%) y usted debería $30,427 en impuestos sobre la renta. Aunque $178,150 es la parte superior del tramo del 22 %, esto da como resultado una tasa impositiva promedio del 17 %. Las matemáticas se verían así: $30,427 178,150 ÷ $17 XNUMX = XNUMX %.
Las tasas impositivas promedio son significativamente más bajas de lo que la mayoría de la gente cree: Si eres una de esas personas, ¡felicidades por esta buena noticia! Cuando se compara históricamente, el 22% es bajo para ingresos en este rango.
Por ejemplo, según la última ley fiscal, la Ley de Alivio de Contribuyentes Estadounidenses de 2012, una pareja casada con $178,150 de ingresos imponibles anuales estaría en el tramo marginal del 28%.
Conversión de IRA Roth
Ahora, volvamos a ese simple cambio que se mencionó anteriormente. Tiene un nombre: conversión Roth IRA.
Una cuenta IRA Roth es una cuenta de jubilación individual donde las contribuciones se realizan después de impuestos, el crecimiento está libre de impuestos, los retiros no están sujetos a impuestos y no hay distribuciones mínimas requeridas (RMD).
Las cuentas IRA Roth son diferentes de las cuentas IRA tradicionales, donde las contribuciones se realizan antes de impuestos, el crecimiento tiene impuestos diferidos, los retiros se tratan como ingresos imponibles y los retiros deben realizarse a través de RMD.
En otras palabras, con una cuenta IRA Roth usted paga impuestos ahora, y nunca más. Con una IRA tradicional, obtiene una exención de impuestos ahora, pero paga impuestos más adelante.
Una conversión de IRA Roth toma una IRA tradicional y la convierte en una Roth. Usted paga impuestos sobre el monto de la conversión ahora, luego deja que la cuenta crezca libre de impuestos para siempre.
Las conversiones Roth pueden ser oportunas dadas tres condiciones actuales:
1. Tasas impositivas históricamente favorables en los tramos intermedios (tasas marginales del 22 % al 24 %).
2. Un mercado de valores a la baja.
3. Mucho dinero en efectivo al margen.
Conversiones de IRA Roth
Hay dos escenarios simples que nos gustan para usar las conversiones Roth IRA. Una conversión de IRA Roth tiene sentido si existen ciertas condiciones, la más importante es que los impuestos se paguen con activos que no sean IRA y solo deben ejecutarse con la aprobación de su asesor fiscal.
Ejemplo 1: Pareja casada de 38 años; $500,000 en cuentas IRA tradicionales. $200,000 al año en ingresos familiares.
Estrategia: Realice conversiones anuales de IRA Roth de $ 125,000 durante los próximos cuatro años (hasta que la ley fiscal actual finalice en 2025). Después de cinco años, todos los activos de la IRA estarán libres de impuestos. Esta estrategia lleva el ingreso de los hogares cerca de la barrera superior del tramo del 24%, “llenándolo”.
Para ser claros, se adeudarán impuestos sobre la totalidad de esas conversiones anuales a la tasa marginal del 24%.
Ejemplo 2: Pareja casada de 60 años; $1 millón en IRA tradicional y $75,000 al año en ingresos familiares.
Estrategia: Realice conversiones Roth anuales de $ 100,000 hasta que caduque la ley actual (durante los próximos cuatro años). Esto permite que los impuestos se paguen ahora a tasas históricamente bajas y reducirá los impuestos adeudados por las RMD en el futuro.
Esta estrategia lleva el ingreso de los hogares cerca de la barrera superior del tramo del 22%, “llenándolo”.
Nuevamente, los impuestos sobre las conversiones se adeudarán a la tasa marginal del 22%.
En conclusión, si tiene un exceso de efectivo y se encuentra en el rango medio de los tramos impositivos, observe de cerca una conversión de Roth IRA antes del 31 de diciembre.
Kevin Caldwell es director de Asesores del Camino Dorado en Tampa, Florida
Fuente: https://www.marketwatch.com/story/with-this-simple-change-to-your-retirement-accounts-you-can-reap-significant-tax-rewards-11672155256?siteid=yhoof2&yptr=yahoo