Por qué los recargos de Medicare pueden impactar a los jubilados

El tema aquí es el "Monto de ajuste mensual relacionado con los ingresos" o IRMAA. Ese es el nombre formal de la prima adicional que algunas personas y parejas que están inscritas en Medicare pagan por su cobertura.

Para ser específicos: la mayoría de los beneficiarios en 2022 pagarán $170.10 al mes por la Parte B de Medicare, que cubre los honorarios de los médicos y otros gastos. Pero... si sus ingresos en su declaración de impuestos federales para 2020 (más en un momento) excedieron los $91,000 como individuo, o los $182,000 como pareja que presenta una declaración conjunta, su prima mensual de este año probablemente será mayor a $170.10.

Si, por ejemplo, sus ingresos en 2020 excedieron los montos mencionados anteriormente por un centavo, su prima mensual de la Parte B aumenta casi $70. A partir de ese momento, la prima continúa aumentando de acuerdo con sus ingresos, y finalmente llega a casi $580 al mes. (Consulte la tabla). Además, una matemática similar se aplica a los beneficiarios de altos ingresos inscritos en la Parte D de Medicare, que cubre los medicamentos recetados; aquí, también, las primas mensuales aumentan junto con los ingresos.

Marcado de Medicare

Las primas de 2022 para la cobertura de la Parte B de Medicare se basan en el ingreso bruto ajustado modificado de una persona para 2020:

Sí, todo esto es doloroso. pero que es más,  doloroso, como indica nuestro lector, es que estos recargos a menudo vienen como una completa sorpresa. La primera vez que muchos jubilados se enteran de estas tarifas es cuando abren una carta de la Administración del Seguro Social (que maneja la facturación de Medicare), notificándoles que sus primas mensuales aumentarán el próximo año.

(Nota: el gobierno federal utiliza una "revisión" de dos años para determinar si debe pagar un recargo. Es por eso que las primas para 2022, por ejemplo, se basan en su declaración de impuestos de 2020).

 ¿Por qué la sorpresa? Porque muchos jubilados ni siquiera saben que existen estos recargos, o no entienden cómo se activan. Nuevamente, su ingreso (específicamente, su “ingreso bruto ajustado modificado”) es la clave. Como tal, los eventos financieros grandes y, con frecuencia, únicos pueden llevarlo al territorio de los recargos.

Ejemplos: ¿Vendió su casa o una propiedad de alquiler y terminó con una ganancia de capital considerable? ¿Retiró una gran suma de su IRA? ¿Sigues trabajando y ganando un salario de seis cifras? ¿Convirtió una gran parte de su cuenta IRA tradicional en una cuenta Roth? Cualquiera de estas circunstancias podría inflar sustancialmente sus ingresos y dejarlo sorprendido por IRMAA.

El punto más importante: para cualquiera que se esté preparando para inscribirse en Medicare, así como para los beneficiarios actuales, la "planificación IRMAA" debe ser parte de su planificación fiscal, anticipando cómo las transacciones financieras de hoy pueden afectar sus impuestos mañana. La buena noticia: hay formas de obtener alivio o disminuir el impacto de los recargos de Medicare; una búsqueda en línea, "cómo evitar IRMAA", puede hacer que las personas comiencen.

Recientemente comencé a usar distribuciones benéficas calificadas. Debido a que el dinero va directamente de mi IRA a la caridad, se supone que no debo tomar una deducción caritativa. Pero estoy recibiendo recibos de donaciones benéficas idénticos a cuando donaba con cheque o tarjeta de crédito. Además, no hay nada en el cheque que muestre que es un QCD. Tengo dos preguntas. Primero, ¿las instituciones financieras notifican al IRS que estoy haciendo un QCD? En segundo lugar, ¿no está el sistema maduro para el fraude? Parece que una persona podría "doble inmersión": donar con un QCD y tomar una deducción caritativa.

Preguntas interesantes. No, el custodio de su IRA no informará al Servicio de Impuestos Internos que realizó una QCD; esa carga está sobre ti. Y sí, una persona podría hacer trampa con sus impuestos de la manera que usted sugiere. Pero el IRS no nació ayer.

Para empezar, un QCD es una forma inteligente y perfectamente legal de reducir sus impuestos. Si está en el punto en el que debe retirar fondos anualmente de su IRA, puede excluir ese retiro de su ingreso bruto ajustado en su declaración de impuestos si dona el dinero a una organización benéfica.

Tiene razón: si usa un QCD, no puede tomar una deducción detallada de caridad por el mismo regalo; no hay doble exención de impuestos. Aún así, como usted indica, las personas pueden sentirse tentadas a hacer precisamente eso, particularmente dado que su custodio de IRA no notifica al gobierno sobre su QCD. Una persona bien podría pensar: ¿Cómo va a saber el IRS?

La respuesta: las deducciones caritativas son un objetivo de auditoría común, dice

Ed Slott,

un experto en IRA en Rockville Centre, NY Esto se debe a que dichas deducciones son fáciles de verificar para el IRS: la agencia simplemente solicita ver sus recibos de caridad. Si está donando a una organización benéfica con un QCD y reclamando una deducción por la misma donación, y solo tiene un recibo de la organización benéfica involucrada, bueno, la plantilla está lista.

“Si reclama algo que no puede probar, o, en este caso, doble inmersión con un QCD y una deducción detallada por el mismo obsequio, se expone a multas costosas”, dice el Sr. Slott.

Dos notas adicionales. Primero, la razón por la que el custodio de su IRA no informa su QCD al gobierno es que el custodio no sabe y no tiene forma de saber si una distribución en particular cumple con todas las condiciones para ser un QCD, dice Slott. . (Por ejemplo: si recibe algún beneficio de la organización benéfica que recibe su donación, eso descalificaría su regalo de ser un QCD). Nuevamente, el contribuyente es responsable de ingresar el QCD en la declaración de impuestos.

En segundo lugar, el hecho de que una persona use un QCD no le impide detallar, dice el Sr. Slott. Si no usa la deducción estándar en su declaración de impuestos y tiene suficientes deducciones para detallar, puede aprovechar tanto las QCD como las deducciones caritativas detalladas. Dicho esto, muchos contribuyentes hoy en día utilizan la deducción estándar grande y no detallan.  

El Sr. Ruffenach fue reportero y editor de The Wall Street Journal. Ask Encore examina los problemas financieros para aquellos que piensan, planifican y viven su jubilación. Enviar preguntas y comentarios a [email protected].