Llega un momento en todas nuestras vidas en el que tenemos que despedirnos de un familiar o amigo. Si eras cercano a la persona que falleció, es posible que descubras que te ha dejado algo en su última voluntad y testamento. Antes de hacerse cargo oficialmente de la casa de su madre o reclamar sus joyas, es posible que deba preocuparse por una cosa más: un impuesto a la herencia sobre sus nuevos activos.
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¿Qué es un impuesto de sucesiones?
Un impuesto a la herencia requiere que los beneficiarios paguen impuestos sobre los activos y las propiedades que heredaron de alguien que falleció. A veces, un impuesto a la herencia se usa indistintamente con el término "impuesto al patrimonio". Ambos son formas de los llamados impuestos sobre la muerte, pero en realidad son dos tipos diferentes de impuestos.
Por definición, los impuestos sobre el patrimonio son impuestos sobre el derecho de alguien a transferir la propiedad de todo su patrimonio a sus seres queridos cuando fallezcan. El factor más importante aquí es el valor de la propiedad.
Si el valor de los activos que se transfieren es superior a la exención del impuesto federal sobre el patrimonio (que es de $12.06 millones para el año fiscal 2022 y $12.92 millones para el año fiscal 2023), la propiedad puede estar sujeta al impuesto federal sobre el patrimonio. Los estados también tienen sus propios umbrales de exención. Los impuestos sobre el patrimonio se deducen de la propiedad que se transfiere antes de que un beneficiario la reclame. Sin embargo, el presidente Joe Biden ha propuesto eliminar la “base intensificada”, una disposición que restablece el valor de la propiedad heredada a su valor de mercado actual cuando fallece su propietario original.
Por el contrario, con los impuestos sobre sucesiones, el enfoque suele estar en quién es el heredero. Y si bien es posible adeudar impuestos sobre el patrimonio a nivel estatal y/o federal, los impuestos sobre la herencia solo los recaudan los estados.
Solo seis estados imponen un impuesto a la herencia. Entonces, si hereda algo de una persona que vivió en cualquiera de los siguientes lugares, su herencia podría estar sujeta a impuestos estatales:
Maryland
Nebraska
Kentucky
New Jersey
Pennsylvania
Iowa
Incluso si eres un heredero y vives en cualquiera de estos estados, estás libre si el benefactor que te dejó la herencia vivía en uno de los otros 44 estados.
¿Quién tiene que pagar un impuesto de sucesiones?
Como puede ver, solo hay seis estados con impuestos a la herencia. En general, las tasas del impuesto a la herencia varían según la relación del beneficiario con la persona fallecida.
Los cónyuges están automáticamente exentos de impuestos sobre sucesiones. Eso significa que si su esposo o esposa fallece y le deja un condominio, no tendrá que pagar ningún impuesto a la herencia, incluso si la propiedad está ubicada en uno de los estados mencionados anteriormente. Desde la sentencia del Tribunal Supremo, la misma regla se aplica a los cónyuges del mismo sexo.
Los hijos y nietos que reciben una herencia tampoco pagan impuestos si la persona fallecida vivía en alguno de estos cuatro estados: Nueva Jersey, Kentucky, Iowa o Maryland. Entonces, la mala noticia es que todos los demás parientes, y los hijos y nietos que reciben propiedades de Pensilvania y Nebraska, pueden tener que pagar.
¿Cuánto es el impuesto de sucesiones?
Aquí hay un desglose de los rangos de tasas de impuestos a la herencia de cada estado:
Las tasas y las leyes impositivas pueden cambiar de un año a otro. Por ejemplo, Indiana una vez tuvo un impuesto a la herencia, pero se eliminó de la ley estatal en 2013.
Evitando el Impuesto de Sucesiones
Además de casarse o convencer a los miembros de su familia para que se muden, hay otros pasos que puede tomar si está tratando de descubrir cómo evitar un impuesto a la herencia.
Una opción es convencer a su pariente para que le dé una parte del dinero de su herencia cada año como regalo. En 2023, cualquiera puede dar a otra persona hasta $17,000 dentro del año y evitar pagar un impuesto sobre donaciones. Las parejas casadas que tienen una propiedad conjunta pueden regalar hasta $34,000.
Como estrategia alternativa, podría pedirle a su ser querido que establezca un fideicomiso revocable. De esa manera, pueden apartar sus propiedades e inversiones para usted y sus otros beneficiarios sin tener que preocuparse por los impuestos a la herencia.
Cuando un fideicomiso es revocable, quien puso sus bienes en él puede retirarlos si es necesario. Por otro lado, una vez que algo entra en un fideicomiso irrevocable, permanece allí de forma permanente hasta que la persona que estableció el fideicomiso muere y todo se entrega a los herederos.
Resumen Final
Cuando ha perdido a un ser querido, lo último en lo que quiere pensar es en pagar impuestos sobre los artículos que ha heredado. Por eso, si sus parientes viven en un estado con un impuesto a la herencia, podría ser una buena idea hablarles sobre fideicomisos y planificación patrimonial lo antes posible. También puede haber impuestos sobre la renta que deba pagar si ha heredado una cuenta como una IRA o una 401(k).
Consejos para la planificación patrimonial
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La planificación patrimonial puede ser compleja, y eso es especialmente cierto si eres alguien con una riqueza significativa. Para asegurarse de tener todo lo que necesita, lea sobre las herramientas esenciales de planificación patrimonial para inversores adinerados.
Si desea que sus beneficiarios eviten un proceso de sucesión potencialmente largo y costoso, considere crear un fideicomiso en vida revocable. Esta herramienta de planificación patrimonial podría brindarle la flexibilidad que no puede obtener de otros fideicomisos o testamentos.
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La publicación Lo que necesita saber sobre el impuesto a la herencia apareció primero en SmartAsset Blog.
Fuente: https://finance.yahoo.com/news/pay-inheritance-tax-130012245.html