¿Qué estados no gravan los beneficios del Seguro Social?

Fuente: Administración del Seguro Social

Los ingresos de otros programas de jubilación también pueden estar sujetos a impuestos federales sobre la renta. Los pagos de pensiones, por ejemplo, están sujetos a impuestos en su totalidad o parcialmente, dependiendo de cuánto dinero después de impuestos haya invertido la persona (o su empleador) en el contrato.

Los beneficios del Seguro Social para cónyuges y los beneficios por discapacidad del Seguro Social siguen las mismas reglas básicas que el programa principal del Seguro Social en el sentido de que la cantidad sujeta a impuestos federales sobre la renta (hasta el 85 %) depende del ingreso total del jubilado. Sin embargo, el ingreso de seguridad suplementario no está sujeto a impuestos.

Para aquellos que se preguntan si hay algún lugar en los EE. UU. donde los beneficios del Seguro Social no se gravarán en absoluto, la respuesta es técnicamente no. La única forma de evitar pagar impuestos sobre los ingresos del Seguro Social es permanecer por debajo del umbral de ingresos mínimos, por ejemplo, utilizando retiros de cuentas Roth libres de impuestos, contratos calificados de anualidad de longevidad (QLAC), etc.—y/o gastar la jubilación con un presupuesto reducido. Como tal, la mayoría de las personas probablemente tendrán que pagar impuestos sobre sus beneficios del Seguro Social, y los jubilados en una docena de estados también tendrán que pagar un impuesto estatal adicional sobre estos beneficios.

Tributación de las prestaciones de la Seguridad Social por estado

De los 50 estados de los EE. UU., 38 estados y el Distrito de Columbia no imponen impuestos sobre los beneficios del Seguro Social. De este número, nueve estados (Alaska, Florida, Nevada, New Hampshire, Dakota del Sur, Tennessee, Texas, Washington y Wyoming) no recaudan impuestos estatales sobre la renta, incluidos los ingresos del Seguro Social.

A continuación se muestra una lista de los 12 estados que imponen un impuesto sobre los beneficios del Seguro Social además del impuesto federal, con detalles sobre la política fiscal de cada estado.

• Colorado: Los ingresos del Seguro Social recibidos en Colorado se gravarán a la tasa estatal fija del 4.55%. Los jubilados de 55 a 64 años pueden deducir hasta $20,000 en ingresos de jubilación, que incluye Pagos de la seguridad social, mientras que los mayores de 65 años pueden deducir hasta $24,000. Para las parejas casadas, cada cónyuge puede beneficiarse de esta deducción. A partir del 2022 año fiscal, como parte de una revisión del código fiscal promulgada por los legisladores de Colorado en junio de 2021, los residentes podrán deducir todos los beneficios del Seguro Social gravables a nivel federal.
• Connecticut: La tasa del impuesto sobre la renta del Seguro Social de Connecticut oscila entre el 3 % y el 6.99 %. Según su AGI y su estado civil, los jubilados pueden deducir la mayor parte o la totalidad de sus ingresos por beneficios. Específicamente, los beneficiarios no pagarán impuestos estatales sobre sus beneficios si su AGI es inferior a $75,000 (contribuyente único) o $100,000 (casado que presenta una declaración conjunta). Por encima de estos umbrales, el 75% de los pagos de beneficios del Seguro Social aún están exentos de impuestos.
• Kansas: En Kansas, los beneficios del Seguro Social se gravan con la misma tasa que todas las demás formas de ingresos, con una tasa impositiva que oscila entre el 3.1 % y el 5.7 %. Sin embargo, los jubilados con un AGI de hasta $75,000 están exentos de pagar impuestos estatales sobre sus ingresos del Seguro Social, independientemente de su estado civil.
• Minnesota: Minnesota usa los mismos umbrales que el gobierno federal para determinar cuánto de los beneficios del Seguro Social de un jubilado debe gravarse. Además, aquellos que deben impuestos sobre sus beneficios pueden aprovechar la Sustracción del Seguro Social de Minnesota para obtener una deducción parcial. En 2021, los contribuyentes solteros y las parejas que presentan una declaración conjunta pueden eximir hasta $4,130 y $5,290, respectivamente, de sus beneficios tributables a nivel federal de sus ingresos de Minnesota. Esto no está disponible para los residentes en un nivel de ingresos más alto. Los contribuyentes solteros y las parejas que presentan una declaración conjunta con AGI de al menos $62,710 y $80,270, respectivamente, solo califican para la exención parcial, mientras que aquellos con ingresos superiores a $83,360 y $106,720, respectivamente, no son elegibles. El impuesto sobre la renta del Seguro Social de Minnesota oscila entre el 5.35 % y el 9.85 %.
• Misuri: Aunque la tasa del impuesto sobre la renta del Seguro Social de Missouri puede llegar al 5.4 %, el rango también llega al 0 %. Los contribuyentes solteros y las parejas que presentan una declaración conjunta que tienen 62 años o más con AGI de menos de $85,000 y $100,000, respectivamente, podrán deducir completamente sus beneficios del Seguro Social. Aquellos en tramos de ingresos más altos aún pueden calificar para una deducción parcial.
• Montana: En Montana, la tasa del impuesto sobre la renta del Seguro Social varía del 1 % al 6.9 % para el año fiscal 2021, y la tasa impositiva marginal máxima se reduce al 6.75 % a partir de 2022. Al igual que con el impuesto federal, los jubilados con un AGI de menos de $25,000 (soltero) o $32,000 (casado que presenta una declaración conjunta) no estarán sujetos a impuestos sobre sus beneficios de Seguro Social. Este no es el caso de los residentes en tramos de ingresos más altos. Montana usa un método diferente al del gobierno federal para calcular la cantidad que alguien debe (el formulario de impuestos del estado proporciona una hoja de cálculo).
• Nebraska: La tasa del impuesto sobre la renta del Seguro Social de Nebraska oscila entre el 2.46 % y el 6.84 %. Las personas que presentan una declaración individual y las parejas que presentan una declaración conjunta están exentas de que se graven sus beneficios del Seguro Social si su AGI es inferior a $44,460 y $59,960, respectivamente. Además, Nebraska está eliminando gradualmente la tributación de los beneficios en virtud de una nueva ley estatal, que comenzó en el año fiscal 2021, y los beneficiarios obtienen una reducción del 5 % en los impuestos de su Seguro Social. La reducción crecerá gradualmente hasta el 50 % para 2025, momento en el que los legisladores estatales votarán si eliminan el impuesto sobre los beneficios por completo para 2030. 
• Nuevo Mexico: Nuevo México grava los ingresos del Seguro Social a una tasa del 1.7% al 5.9%. Al igual que Montana, Nuevo México usa los mismos umbrales que el gobierno federal para eximir a los residentes de bajos ingresos. Para los tramos de ingresos más altos, los beneficios del Seguro Social se consideran iguales a otras formas de ingresos a efectos fiscales. Sin embargo, los contribuyentes solteros y las parejas que presentan una declaración conjunta de 65 años o más con un AGI de hasta $28,500 y $51,000, respectivamente, pueden deducir hasta $8,000 en ingresos, que incluyen los pagos del Seguro Social.
• Rhode Island: Rhode Island grava los ingresos del Seguro Social a una tasa del 3.75 % al 5.99 %. Sin embargo, el estado no gravará los beneficios de los jubilados que son de edad de jubilación completa (es decir, entre 66 y 67 años, según el año de nacimiento) y gane un AGI de menos de $86,350 (persona que presenta una declaración individual) o $107,950 (persona casada que presenta una declaración conjunta).
• Utah: Con una tasa impositiva del 4.95 %, Utah sigue a Minnesota como el único otro estado que utiliza la misma fórmula que el gobierno federal para determinar cuánto de los beneficios del Seguro Social de un jubilado debe gravarse. Sin embargo, a partir de 2021, Utah ofrece una oferta parcial o Crédito total sobre los beneficios imponibles. Las personas que presentan una declaración individual y las parejas que presentan una declaración conjunta con AGI de menos de $ 30,000 y $ 50,000, respectivamente, son elegibles para un crédito fiscal completo sobre sus ingresos por beneficios. Aquellos en un nivel de ingresos más alto aún pueden obtener una exención fiscal parcial, con una disminución del crédito de 2.5 centavos por cada dólar por encima de los límites de ingresos antes mencionados.
• Vermont: En Vermont, los contribuyentes individuales con un AGI de hasta $45,000 son elegibles para una exención total de los impuestos estatales de sus beneficios del Seguro Social, mientras que aquellos que ganan entre $45,001 y $54,999 todavía califican para una exención parcial. Para las parejas que presentan una declaración conjunta, la exención total se aplica a aquellos con un AGI de hasta $60,000 y se elimina gradualmente para aquellos con ingresos que oscilan entre $60,001 y $69,999. Para los contribuyentes solteros y las parejas que presentan una declaración conjunta que ganan al menos $ 55,000 y $ 70,000, respectivamente, los beneficios están totalmente gravados a la tasa estatal de 3.35% a 8.75%.
• Virginia del Oeste: Las tasas impositivas de West Virginia sobre los ingresos del Seguro Social oscilan entre el 3% y el 6.5%. Sin embargo, West Virginia está eliminando gradualmente los impuestos estatales sobre la renta en los beneficios del Seguro Social para los residentes de bajos ingresos. Para el año fiscal 2021, los contribuyentes solteros y las parejas que presentan una declaración conjunta y ganan hasta $50,000 y $100,000, respectivamente, pueden deducir el 65 % de sus beneficios del Seguro Social de sus ingresos estatales. Esto aumentó al 100 % en 2022. Los jubilados con AGI por encima de esos umbrales seguirán pagando impuestos sobre sus beneficios según el modelo federal.

¿Los estados que gravan los beneficios del Seguro Social son peores para los jubilados?

Incluir los beneficios del Seguro Social en los ingresos imponibles no convierte a un estado en un lugar más caro para jubilarse. Según el Centro de Información e Investigación Económica de Missouri, a partir del tercer trimestre (Q3) de 2021, mientras que cuatro de los estados que gravan los beneficios del Seguro Social tienen puntajes de índice de costo de vida notablemente altos, los ocho restantes se ubicaron dentro de los dos grupos con puntajes más bajos. Kansas, en particular, obtuvo el segundo puntaje más bajo de los EE. UU., después de Mississippi.

Lo contrario también es cierto, ya que los estados que no imponen un impuesto de Seguridad Social no son lugares inherentemente más amigables con los impuestos para vivir. Cuando un gobierno estatal no obtiene ingresos de una fuente potencialmente imponible, generalmente lo compensa con otras formas de impuestos.

Por ejemplo, aunque Texas no impone impuestos a un estado impuesto sobre la renta en absoluto (excluyendo así un impuesto sobre la renta del Seguro Social), depende en gran medida de los impuestos de una variedad de otras fuentes, incluidos los impuestos de seguros; pecado impuestos en bebidas mezcladas, productos de tabaco y máquinas que funcionan con monedas (es decir, máquinas tragamonedas); y los impuestos sobre el combustible para motores.

Otros estados que no obtienen ingresos de los ingresos del Seguro Social, como Arkansas, California, Luisiana y Nueva York, tienen algunas de las tasas de impuestos sobre los ingresos y/o las ventas más altas de los EE. UU.

Factores adicionales a considerar al seleccionar un estado para la jubilación: Costo de vida es importante, pero el puntaje general no muestra la imagen más clara de qué estados son en realidad los más asequibles. Por ejemplo, mientras que Connecticut es el estado más caro con un impuesto de Seguridad Social para vivir y tiene el puntaje de costo de vida 43 más alto en los EE. UU., el costo de la vivienda es notablemente más caro en el estado 40 más caro en general, Nueva Jersey. .

Lo que podría ser un lugar asequible para vivir para una persona puede no serlo para alguien con diferentes circunstancias financieras. Otros factores importantes a tener en cuenta incluyen las tasas de criminalidad, el clima y la proximidad a amigos y familiares.

Lo más importante es...

Aunque los impuestos bajos no deberían ser el único factor de motivación al decidirse por una residencia a largo plazo, aún debe saber qué impuestos impone el gobierno local para no ser sorprendido cuando llegue su próxima factura de impuestos. Impuestos estatales sobre Los ingresos del Seguro Social pueden reducir significativamente sus ingresos de jubilación. Planifique su presupuesto en consecuencia si tiene la intención de jubilarse en uno de los 12 estados que los imponen. Dicho esto, asegúrese de también la investigación qué otros costos e impuestos pagará en cada lugar que esté considerando, para garantizar que obtenga la mejor opción para sus circunstancias financieras.