Las pólizas de seguro de vida son vehículos atractivos que brindan un crecimiento con ventajas impositivas que el mercado de valores no obstaculiza. Como resultado, depositar la mayor cantidad de dinero posible en la cuenta puede ser tentador. Después de todo, ¿quién no querría maximizar sus ganancias? Desafortunadamente, aportar demasiado dinero a su cuenta puede hacer que la póliza se convierta en un contrato de dotación modificado. Esta designación de cuenta no se puede cambiar una vez asignada y produce diferentes implicaciones para los impuestos y el acceso al valor en efectivo. Aquí están los detalles y cómo usar la prueba de siete pagos para mantenerse en el buen camino. También es posible que desee trabajar con un asesor financiero para que lo ayude a tomar las decisiones financieras correctas a largo plazo.
¿Qué es un contrato de dotación modificado (MEC)?
Un contrato de dotación modificado (MEC) es una antigua póliza de seguro de vida que ha perdido ventajas específicas debido a la acumulación de excedentes de efectivo. Por ejemplo, las pólizas de seguro de vida permanente, como el seguro de vida entera, difieren los impuestos sobre el crecimiento.
Además, el valor en efectivo de la póliza se combina con su beneficio por fallecimiento para obtener un pago más alto para los beneficiarios. Sin embargo, un contrato de dotación modificado restringe irreversiblemente el acceso al valor en efectivo de la cuenta hasta que el titular de la póliza tenga 59.5 años. Retirar dinero antes de esa fecha tendrá una penalización del 10%.
Historia del MEC
En 1988, el Congreso estableció la regla MEC porque el seguro de vida era un medio para evitar los impuestos sobre las ganancias de capital en lugar de su propósito previsto de brindar un beneficio por muerte a las familias. Durante la década de 1970 hasta mediados de la de 1980, los impuestos sobre las ganancias de capital a largo plazo oscilaban entre el 20 y el 39 por ciento. Por lo tanto, los consumidores podían comprar pólizas de seguro de vida que permitían pagos por adelantado considerables o un pago único de prima y diferir los impuestos sobre el valor en efectivo acumulado.
Además, podrían obtener préstamos libres de impuestos de la póliza, que podrían durar toda la vida y reembolsarse con el eventual beneficio por fallecimiento. Sin embargo, la Ley de Ingresos Técnicos y Misceláneos de 1988 detuvo esta práctica al introducir la prueba de los “siete pagos”, que identifica las pólizas compradas para inversión y protección fiscal en lugar del beneficio por fallecimiento y el crecimiento gradual.
¿Qué es la prueba de siete pagos?
La prueba de siete pagos es cómo el gobierno determina si una póliza de seguro de vida se convierte en un MEC. Específicamente, la prueba limita cuánto puede depositar el asegurado anualmente durante los primeros siete años. Si el asegurado excede el límite con sus aportes y no inicia la devolución del excedente, la póliza se convierte en MEC.
Por ejemplo, digamos que abre una póliza de seguro de vida de $250,000. Tiene un límite de depósito de $5,000 MEC. Entonces, puede depositar $5,000 por año durante los primeros siete años de la póliza. Sin embargo, si depositara más de $5,000 durante cualquiera de esos siete años, el gobierno consideraría la póliza como MEC y la gravaría en consecuencia.
Esta regla se aplica incluso si intenta compensar durante un año sus contribuciones por $5,000. Por ejemplo, financiar la póliza con $4,000 en el año uno y $6,000 en el año dos pondría su póliza en estado MEC. Afortunadamente, si paga de más en su póliza, su compañía de seguros se lo notificará. Luego, puede optar por la devolución de los pagos excedentes para mantener el estado de su póliza.
Por último, es clave recordar que las políticas que entraron en vigencia antes del 20 de junio de 1988 no están sujetas a esta ley porque aún no estaba vigente. Además, después de los primeros siete años, la regla desaparece para su póliza a menos que realice un ajuste importante, como aumentar el beneficio por fallecimiento.
Pros y contras de los MEC
Como se describió anteriormente, los MEC pierden el componente de valor en efectivo del beneficio por fallecimiento. Por ejemplo, una póliza de vida entera de $250,000 que ha acumulado $75,000 ofrece reservas de efectivo sustanciales. Sin embargo, si se convierte en MEC, pierde el acceso a ese dinero hasta los 59.5 años, a menos que esté dispuesto a pagar una multa por retiro del 10%.
Además, su póliza obtiene el mismo estatus fiscal que una anualidad no calificada, lo que significa que paga impuestos sobre las ganancias. El inconveniente final es que el estado MEC es permanente una vez que ocurre.
Por otro lado, los MEC aún brindan un beneficio por muerte a sus beneficiarios. Además, seguirá experimentando el crecimiento constante que ofrecía originalmente su póliza de seguro de vida y evitará la imprevisibilidad del mercado de valores.
MEC vs Contrato de Seguro de Vida
Los MEC se diferencian de los contratos de seguro de vida porque los contratos de seguro de vida no penalizan los retiros si el titular de la póliza es menor de 59.5 años. Por el contrario, los MEC imponen la sanción. Además, las pólizas de seguro de vida permanente tienen distintas ventajas de aplazamiento de impuestos, mientras que los MEC tienen impuestos similares a los de las anualidades no calificadas.
Consecuencias Fiscales MEC
Las pólizas de seguro de vida permanente protegen las ganancias de los impuestos, lo que significa que su dinero crece más rápido. Además, puede tomar retiros o préstamos de su póliza sin incurrir en impuestos si el monto está por debajo de la base de costos de la póliza.
Además, no tienes que tener una edad específica para tocar el dinero en tu póliza de seguro de vida. Por el contrario, los MEC carecen de estos beneficios. Cuando retira fondos, sus ganancias salen primero, lo que significa que paga impuestos sobre la renta por los retiros. Además, debe esperar hasta los 59.5 años para retirar efectivo o pagar una multa del 10% para hacerlo de antemano.
Quién puede beneficiarse de los MEC
Aunque los MEC experimentan una rebaja de una póliza de seguro de vida permanente típica, aún brindan ventajas. Específicamente, si desea un pago con ventajas impositivas para sus beneficiarios y no le molesta sobrefinanciar su póliza, un MEC puede ayudarlo. Además, no pagarás impuestos sobre el dinero de tu póliza hasta que lo retires. Por lo tanto, las personas con un alto patrimonio neto pueden encontrar deseables los MEC.
Lo más importante es...
Un MEC es una póliza de seguro de vida que ha recibido depósitos excesivos durante los primeros siete años de su existencia. La violación de la regla de los siete años produce un cambio irrevocable en la póliza y se convierte en MEC. Su acceso al efectivo de la póliza está limitado a la edad de 59.5 años y es posible que pague más impuestos sobre la póliza de lo previsto originalmente. Sin embargo, los MEC aún conservan la función principal del seguro de vida: proporcionar un pago considerable a los beneficiarios tras la muerte del titular de la póliza.
Consejos sobre contratos de dotación modificados
Evitar el estado MEC puede ayudar a que su póliza de seguro de vida funcione según lo previsto. Si está confundido acerca de cómo su seguro afecta sus circunstancias financieras, un asesor financiero puede ayudarlo. Encontrar un asesor financiero no tiene por qué ser difícil. Herramienta gratuita de SmartAsset lo conecta con hasta tres asesores financieros examinados que prestan servicios en su área, y puede entrevistar a sus coincidencias de asesores sin costo alguno para decidir cuál es el adecuado para usted. Si está listo para encontrar un asesor que pueda ayudarlo a alcanzar sus objetivos financieros, empieza ahora.
Tratar de evitar que una póliza de seguro de vida se convierta en un MEC puede parecer más problemático de lo que vale, pero las pólizas de vida permanentes son la piedra angular de los planes financieros de innumerables estadounidenses. Aquí le mostramos cómo saber si necesita un seguro de vida.
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Fuente: https://finance.yahoo.com/news/seven-pay-test-life-insurance-130037057.html