Mi esposa y yo tenemos 70 años. Hemos pagado todo, incluida la casa. Entre mi pensión de $29,000 y el Seguro Social, obtenemos un ingreso bruto de $99,000 al año, que es más que suficiente. Nuestros ahorros actuales en nuestra cuenta de corretaje son de $700,000. Nuestra cuenta de jubilación individual (IRA) asciende a $1.4 millones. Nuestro Roth vale $400,000. Ambos anticipamos vivir hasta los 90 años. A nuestra edad, ¿es demasiado tarde para tener una conversación de Roth?
Anónimo
La respuesta corta es no. No hay límite de edad en su capacidad para convertirse en un Roth.
Tampoco hay un requisito de ingreso del trabajo para convertir a un Roth. Siempre que tenga un saldo en una IRA, en teoría, puede seguir convirtiendo a una Roth todo el tiempo que desee.
La pregunta más importante es esta: ¿Convertirse en un Roth promueve sus objetivos para el legado de su riqueza?
Este debería ser el punto de partida antes de comenzar una estrategia de conversión Roth, independientemente de su edad. Pero se vuelve particularmente importante cuando está considerando conversiones Roth a medida que se acerca y comienza a tomar distribuciones mínimas requeridas (RMD).
La mayoría de los artículos y conversaciones sobre la conversión a Roth se centrarán en los años entre la jubilación y la toma de RMD. Esos años pueden presentar una oportunidad fantástica para convertir dólares IRA en un Roth. Pero no son su única oportunidad. Responde a esta pregunta: ¿Qué quiero que pase con mi riqueza cuando muera? La respuesta esta en los detalles. He aquí cómo pensar en esta estrategia.
A asesor financiero puede ayudarlo a comprender cómo administrar las repercusiones fiscales de una conversión Roth.
Un argumento en contra de una conversión de Roth
En un extremo del espectro, supongamos que toda su riqueza se entregará a su organización benéfica favorita cuando muera. Si una organización benéfica calificada recibe su IRA cuando fallece, no habrá impuestos adeudados, y debe considerar seriamente no convertir el saldo de su IRA en una cuenta Roth durante su vida.
En ese caso, convertirse en Roth sería optar por pagar impuestos que de otro modo nunca tendría que pagar.
Un caso para una conversión de Roth
El extremo opuesto sería si su objetivo es deja toda tu riqueza a tus hijos, nietos u otros seres queridos, y para asegurarse de que nunca tengan que preocuparse por pagar impuestos sobre esos dólares.
En este caso, se podría presentar un argumento para intentar convertir hasta el último dólar de su saldo IRA en un Roth antes de morir. De esa manera, sus beneficiarios recibirán un enorme pastel libre de impuestos y el IRS no podrá compartir una sola porción. Es posible que esto no genere la mayor cantidad de ahorros en impuestos, pero sería la mejor manera de asegurarse de que sus beneficiarios no se preocupen por los impuestos.
El término medio en las conversiones de Roth
La mayoría de las personas terminarán en algún punto intermedio, donde convertirse en Roth puede tener mucho sentido, pero solo hasta cierto punto.
Las conversiones Roth tienen más sentido cuando puede elegir pagar el impuesto sobre la renta en el saldo de su IRA y trasládelo a una cuenta Roth en un año fiscal de ingresos relativamente bajos. “Pariente” es una palabra importante aquí porque va a ser única para la situación de cada contribuyente.
La pregunta que debe hacerse aquí es la siguiente: ¿Me preocupa que, en algún momento en el futuro, pueda estar en una categoría impositiva más alta que la que tengo ahora?
Tenga en cuenta que incluso si el Congreso no hace nada con respecto a los impuestos en los próximos tres años, las tasas impositivas ya aumentarán en 2026.
Factores de conversión de Roth para entender
Si decide que una conversión Roth lo ayuda a lograr sus objetivos de riqueza, hay varios factores que debe tener en cuenta al decidir cuánto convertir en un año en particular. Son:
¿Cuánto se adeudará el impuesto sobre la renta?
En términos generales, cuanto más podamos extendernos Ingreso imponible, menor será el impuesto federal sobre la renta que pagaremos. Eso es una simplificación excesiva. Pero proporciona un punto de partida para pensar en cómo armar una estrategia de conversión Roth.
En el ejemplo presentado en esta pregunta, en términos generales, convertir los $1.4 millones completos de una IRA a una Roth en un solo año daría como resultado más impuestos pagados que distribuir esas conversiones sobre la esperanza de vida restante de los contribuyentes.
Otras Implicaciones Fiscales
El impuesto federal sobre la renta recibe toda la atención cuando surgen las conversiones Roth. Pero su tasa impositiva marginal (la cantidad de impuestos que pagará sobre el próximo dólar de ingresos) no es la única consideración.
En este ejemplo, el 85% del contribuyente Seguro Social (la mayor cantidad posible) ya está incluido en la base imponible. Pero para los contribuyentes con ingresos imponibles más bajos, las conversiones Roth tienen el potencial de cambiar la cantidad imponible del Seguro Social.
El aumento de los ingresos imponibles también puede cambiar la elegibilidad de un contribuyente para créditos y deducciones fiscales. Para los contribuyentes que no han comenzado a reclamar Medicare, el crédito fiscal para la prima puede tener un impacto particular.
Primas de Medicare
Para los contribuyentes que se acercan a la edad de 65 años o que ya están en Medicare, es crucial recordar que la cantidad que paga por su Medicare se ve afectada por su ingreso imponible (específicamente a través del ingreso bruto ajustado modificado) y puede aumentar el costo real de hacer una conversión Roth.
Esto puede ser particularmente peligroso porque cada tramo de ingresos para las primas de Medicare se trata como un precipicio. Entonces, una vez que haya superado un solo dólar el umbral, sus primas darán el salto completo al siguiente nivel. En otras palabras, por un centavo, por una libra.
¿Qué pasa si las reglas fiscales cambian en el futuro?
A menudo me preguntan si me preocupa que el Congreso cambie las reglas de Roth en el futuro y que tener grandes saldos de Roth pueda convertirse en una responsabilidad.
Mi respuesta es siempre la misma: el código fiscal está escrito a lápiz y el Congreso puede cambiar lo que quiera. Tenemos que hacer lo mejor que podamos con la información que tenemos y las leyes vigentes actualmente.
Qué hacer a continuación
Mi bola de cristal todavía está rota, por lo que cualquier cosa que diga sobre futuros cambios en las reglas sería solo una suposición. Lo que sí sé es que tener una IRA es como tener una hipoteca de tasa variable con el IRS donde tienen la capacidad de cambiar la tasa de interés a lo que quieran, cuando quieran. Siempre vale la pena considerar la oportunidad de sacar al IRS de la imagen al convertir dólares IRA a dólares Roth.
Steven Jarvis, contador público certificado, es columnista de planificación financiera de SmartAsset y responde las preguntas de los lectores sobre temas fiscales y de finanzas personales. ¿Tiene alguna pregunta que le gustaría responder? Correo electrónico [email protected] y su pregunta puede ser respondida en una columna futura.
Tenga en cuenta que Steven no participa en la plataforma SmartAdvisor Match y ha recibido una compensación por este artículo. Los recursos para contribuyentes del autor se pueden encontrar en retirotaxpodcast.com. Los recursos del asesor financiero del autor están disponibles en serviciosderetirotax.com.
Encuentre un asesor financiero
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Crédito de la foto: ©iStock.com/BongkarnThanyakij, ©iStock.com/shapecharge
El puesto Pregúntele a un asesor: Tenemos 70 años, tenemos $99 en ingresos de jubilación, una cuenta IRA de $1.4 millones y otras inversiones. ¿Es demasiado tarde para convertirse en un Roth? apareció por primera vez en Blog de activos inteligentes.
Fuente: https://finance.yahoo.com/news/ask-advisor-70-years-old-202905223.html