La cuenta de jubilación individual autodirigida (SDIRA, por sus siglas en inglés) es para inversionistas que están decididos a ir más allá de las inversiones habituales que están disponibles para las cuentas de jubilación, mucho más allá, en algunos casos.
Actualmente, las cuentas de jubilación autodirigidas están disponibles en la mayoría de las instituciones financieras. Estas cuentas ofrecen una amplia gama de acciones, bonos y fondos mutuos, incluidos los fondos cotizados en bolsa (ETF) y los fondos indexados. Los inversores pueden elegir un fondo de bonos conservador o un fondo de acciones agresivo, y hay muchas opciones intermedias.
La IRA autodirigida es para aquellos que exigen acceso a inversiones alternativas en sus ahorros para la jubilación. Y quieren un control total sobre las decisiones de compra y venta.
Puntos clave
- El IRA autodirigido le da al inversionista control sobre las decisiones de compra y venta.
- Permite inversiones alternativas en activos como metales preciosos y criptomonedas que normalmente no se encuentran en las cuentas IRA.
- El IRA autodirigido requiere un alto nivel de confianza y una inversión considerable de tiempo y atención.
¿Qué son las “inversiones alternativas”?
Las cuentas IRA autodirigidas son en la mayoría de los aspectos similares a otras cuentas individuales de jubilación (IRA), lo que significa que tienen ventajas fiscales diseñadas para alentar a los estadounidenses a ahorrar para la jubilación. Como resultado, el Servicio de Impuestos Internos (IRS, por sus siglas en inglés) tiene algo que decir sobre en qué se puede y no se puede invertir una IRA, lo que incluye algunas alternativas a los fondos habituales de acciones y bonos.
A partir de 2021, el IRS permite que las IRA autodirigidas inviertan en bienes raíces, terrenos para desarrollo, pagarés, certificados de gravamen fiscal, metales preciosos, criptomonedas, derechos de agua, derechos minerales, petróleo y gas, interés de membresía de LLC y ganado.
El IRS también tiene una lista de inversiones que no están permitidas. Esa lista incluye artículos de colección, arte, antigüedades, sellos y alfombras.
El IRS también tiene una lista de inversiones que no están permitidas. Esa lista incluye artículos de colección, arte, antigüedades, sellos y alfombras.
¿Quién quiere una IRA autodirigida?
La IRA autodirigida (SDIRA) puede atraer a un inversionista por varias razones:
- Podría ser una forma de diversificar una cartera dividiendo los ahorros para la jubilación entre una cuenta IRA convencional y una IRA autodirigida.
- Podría ser una opción para alguien que se quemó en la crisis financiera de 2008 y no tiene fe en los mercados de acciones o bonos.
- Puede atraer a un inversionista con gran interés y experiencia en un tipo particular de inversión, como criptomonedas o metales preciosos.
En cualquier caso, una IRA autodirigida tiene las mismas ventajas fiscales que cualquier otra IRA. Los inversores que tienen un gran interés en los metales preciosos pueden invertir dinero antes de impuestos a largo plazo en una cuenta IRA tradicional y pagar los impuestos adeudados solo después de jubilarse.
El aspecto autodirigido puede atraer al inversionista independiente, pero no es completamente autodirigido. Es decir, el inversionista maneja personalmente las decisiones de compra y venta, pero se debe nombrar como administrador a un custodio o fideicomisario calificado. De lo contrario, no es una IRA como la define el IRS.
El administrador suele ser una casa de bolsa o una firma de inversión.
Cómo funciona una IRA autodirigida o 401(k)
Las cuentas IRA autodirigidas están en manos de un custodio elegido por el inversionista, generalmente una firma de corretaje o inversión. Este custodio posee los activos de la IRA y ejecuta la compra o venta de inversiones en nombre del inversionista.
Si un empleador le ofrece la opción de un 401(k) autodirigido, el custodio sería el administrador del plan. Se aplican los mismos límites de contribución que para los planes regulares IRA y 401(k). En 2021 y 2022, la contribución máxima de IRA es de $ 6,000, más una contribución de recuperación de $ 1,000 para personas de 50 años o más.
La contribución anual máxima para los planes 401(k) es de $19,500 para 2021 y $20,500 para 2022, más una contribución de actualización de $6,500 por cada año para las personas mayores de 50 años.
Las reglas de retiro también son las mismas. Un retiro realizado de cualquier IRA tradicional o 401(k) antes de los 59 años y medio generará una multa por retiro anticipado del 10 %, a menos que se aplique una excepción.
Las distribuciones mínimas requeridas (RMD) comienzan a los 70 años y medio hasta el año fiscal 2019. A partir del 1 de enero de 2020, una nueva ley tributaria extiende la edad para tomar las distribuciones mínimas requeridas a 72 años.
Opción Roth
Para aquellos que eligen la opción Roth para una cuenta IRA o 401(k) autodirigida, las reglas son prácticamente las mismas, excepto que no se requieren distribuciones mínimas a ninguna edad. El inversor paga los impuestos sobre la renta en el año en que se invierte el dinero, y el saldo total está libre de impuestos cuando se retira el dinero en la jubilación.
Control de chequera
Una IRA autodirigida también tiene la opción de una chequera IRA, que es una cuenta para propósitos especiales, que esencialmente actúa como una cuenta bancaria comercial. Una sociedad de responsabilidad limitada (LLC) se establece y es propiedad de la IRA en la que el propietario de la IRA puede tener una cuenta corriente comercial vinculada a los fondos de la IRA. El propietario de la IRA administra la LLC y controla la chequera.
La IRA de control de chequera le da al propietario de la IRA el control de escribir cheques directamente desde la IRA para varios propósitos, incluidas inversiones, como la compra de bienes raíces. Una cuenta IRA con talonario de cheques ayuda a agilizar el proceso de pago al eliminar las demoras, ya que los propietarios pueden girar el cheque ellos mismos en lugar de esperar a que el custodio realice los pagos de la cuenta. La chequera IRA también puede reducir las tarifas de transacción ya que el custodio no está involucrado en el pago.
Sin embargo, no todos los proveedores de cuentas de jubilación ofrecen una SDIRA con control de chequera. Además, consulte a un asesor fiscal para determinar si una IRA autodirigida con la opción de chequera es apropiada para su situación financiera.
Su cuenta pierde automáticamente su estatus de ventajas impositivas si el IRS dictamina que realizó una transacción prohibida.
Su cuenta pierde automáticamente su estatus de ventajas impositivas si el IRS dictamina que realizó una transacción prohibida.
Riesgos de una cuenta IRA o 401(k) autodirigida
Una cuenta de jubilación autodirigida puede darle libertad de elección con sus ahorros para la jubilación, pero conlleva riesgos obvios. Esta es una opción para las personas que están seguras de que pueden vencer a los profesionales y están dispuestas a apostar sus ahorros para la jubilación.
La Comisión de Bolsa y Valores de EE. UU. ha advertido que los inversores en cuentas IRA autodirigidas pueden estar sujetos a "esquemas fraudulentos, tarifas altas y rendimiento volátil".
Los inversionistas también deben tener cuidado de no violar accidentalmente las complicadas reglas del IRS para inversiones IRA autodirigidas. Algunas de estas reglas prohíben específicamente:
- Recibir dinero directamente de una propiedad generadora de ingresos en la IRA o 401(k)
- Uso de bienes inmuebles mantenidos en la cuenta como garantía para un préstamo personal
- Usar propiedades u otras inversiones en la cuenta de una manera que lo beneficie personalmente
- Tomar dinero prestado de la cuenta para pagar obligaciones de préstamos personales o prestar a una persona inhabilitada
- Permitir que las personas descalificadas mantengan una residencia en una propiedad dentro del 401(k) o IRA
- Vender o arrendar propiedad dentro de la cuenta a una persona descalificada
Una persona inhabilitada es un fiduciario del plan, una persona que presta servicios al plan y cualquier otra entidad que pueda tener un interés financiero. Eso lo incluye a usted, su cónyuge y herederos, el beneficiario de la cuenta, el custodio de la cuenta o el administrador del plan, y cualquier empresa en la que posea al menos el 50 % de las acciones con derecho a voto, directa o indirectamente.
Si el IRS determina que se ha producido una transacción prohibida, su cuenta pierde automáticamente su estado de ventajas fiscales. Todo el dinero que haya invertido en una IRA tradicional o 401(k) autodirigida se tratará como una distribución sujeta a impuestos, lo que le dejará con una gran factura de impuestos.
Fuente: https://www.investopedia.com/retirement/doing-it-yourself-selfdirected-401k-and-ira/?utm_campaign=quote-yahoo&utm_source=yahoo&utm_medium=referral&yptr=yahoo