Las reglas de un plan de jubilación 401(k)

Desde su creación en 1978, la plan 401 (k) ha crecido hasta convertirse en el tipo más popular de patrocinado por el empleador plan de jubilación en Estados Unidos. Millones de trabajadores dependen del dinero que invierten en estos planes para mantenerse en sus años de jubilación, y muchos empleadores ven un plan 401 (k) como un beneficio clave del trabajo. Pocos otros planes pueden igualar la relativa flexibilidad del 401(k).

¿Qué es un plan 401(k)?

Un plan 401(k) es una cuenta de ahorros para la jubilación que le permite a un empleado desviar una parte de su salario a inversiones a largo plazo. El empleador puede partido la contribución del empleado hasta un límite.

Un 401(k) es técnicamente un plan de jubilación calificado, lo que significa que es elegible para beneficios fiscales especiales bajo Internal Revenue Service (IRS) directrices. Los planes calificados vienen en dos versiones. Pueden ser cualquiera contribuciones definidas or beneficios definidos, como un plan de pensiones. El plan 401(k) es un plan de contribución definida.

Eso significa que el saldo disponible en la cuenta está determinado por las contribuciones realizadas al plan y el rendimiento de las inversiones. El trabajador debe realizar aportes a la misma. El empleador puede optar por igualar una parte de esa contribución o no. Las ganancias de inversión en un plan 401(k) tradicional no están sujetas a impuestos hasta que el empleado retira ese dinero. Esto suele suceder después de la jubilación cuando el saldo de la cuenta está enteramente en manos del empleado.

La variante Roth 401(k)

Si bien no todos los empleadores lo ofrecen, el Roth 401 (k) es una opción cada vez más popular. Esta versión del plan requiere que el empleado pague inmediatamente el impuesto sobre la renta sobre las contribuciones. Sin embargo, después de la jubilación, el dinero se puede retirar sin pagar más impuestos ni sobre las contribuciones ni sobre las ganancias de las inversiones.

Límites de contribución 401 (k)

El cantidad máxima de salario que un empleado puede diferir a un plan 401(k) es de $20,500 para 2022 y $22,500 para 2023. Los empleados de 50 años o más pueden hacer contribuciones de recuperación de hasta $6,500 en 2022 y $7,500 en 2023.

El IRS también establece límites en la contribución conjunta máxima tanto del empleador como del empleado. En 2022, la contribución conjunta máxima de ambas partes es de $ 61,000 (o $ 67,500 para aquellos que hacen una contribución de actualización). En 2023, este límite es de $66,000 (o $73,500 para quienes hacen una contribución de actualización). Además, la contribución conjunta máxima no puede exceder la compensación anual total del trabajador.

Límites para altos ingresos

Para la mayoría de las personas, el límites de contribución en los 401(k) son lo suficientemente altos como para permitir niveles adecuados de aplazamiento de ingresos. En 2022, los empleados con salarios altos solo pueden usar los primeros $305,000 de ingresos al calcular las contribuciones potenciales máximas. Este límite aumentó en 2023 a $330,000. Los empleadores también pueden proporcionar planes no calificados como compensación diferida o planes de bonos ejecutivos para estos empleados.

Opciones de inversión 401(k)

Una empresa que ofrece un plan 401(k) generalmente ofrece a los empleados una selección de varias opciones de inversión. Las opciones generalmente son administradas por un grupo asesor de servicios financieros como The Vanguard Group o Fidelity Investments.

El empleado puede elegir uno o varios fondos para invertir. La mayoría de las opciones son fondos de inversión , y pueden incluir fondos indexados, fondos de pequeña y gran capitalización, fondos extranjeros, fondos inmobiliarios y fondos de renta fija. Por lo general, van desde fondos de crecimiento agresivos hasta fondos de ingresos conservadores.

Reglas para retirar dinero

Las reglas de distribución para los planes 401(k) difieren de las que se aplican a cuentas individuales de jubilación (IRA). En cualquier caso, un retiro anticipado de activos de cualquier tipo de plan significará que se deben pagar impuestos sobre la renta y, con pocas excepciones, se impondrá una multa fiscal del 10% a los menores de 59 años y medio.

Pero mientras que un retiro de IRA no requiere una justificación, un evento desencadenante debe estar satisfecho para recibir un pago de un plan 401(k). Los siguientes son los eventos desencadenantes habituales:

• El empleado se jubila o deja el trabajo.
• El empleado fallece o queda discapacitado.
• El empleado cumple 59 años y medio.
• El empleado experimenta una dificultad específica según lo definido en el plan.
• El plan se da por terminado.

Reglas posteriores a la jubilación

El IRS obliga a los propietarios de cuentas 401(k) a comenzar lo que llama distribuciones mínimas requeridas (RMD) a los 72 años, a menos que el empleador aún emplee a la persona. Esto difiere de otros tipos de cuentas de jubilación. Incluso si está empleado, debe tomar la RMD de una cuenta IRA tradicional, por ejemplo. El dinero retirado de un 401(k) generalmente se grava como ingresos ordinarios.

La opción de reinversión

Muchos jubilados transfieren el saldo de sus planes 401(k) a una IRA tradicional o a una Roth IRA. Esto rollover les permite escapar de las opciones de inversión limitadas que a menudo están presentes en las cuentas 401(k).

Si tu decides hacer un vuelco, asegúrate de hacerlo bien. en un vuelco directo, el dinero va directamente de la cuenta antigua a la cuenta nueva y no hay implicaciones fiscales. En una reinversión indirecta, el dinero se le envía a usted primero y deberá pagar los impuestos sobre la renta completos sobre el saldo en ese año fiscal.

Si su plan 401(k) tiene acciones del empleador, usted es elegible para aprovechar la apreciación neta no realizada (NUA) gobiernan y reciben tratamiento de ganancias de capital sobre las ganancias. Eso reducirá significativamente su factura de impuestos.

Préstamos del plan 401(k)

Si su empleador lo permite, es posible que pueda obtener un préstamo de su plan 401(k). Si se permite esta opción, se puede pedir prestado hasta el 50% del saldo adquirido hasta un límite de $50,000. El prestatario debe pagar el préstamo dentro de los cinco años. Se permite un período de pago más largo para la compra de una vivienda principal.

En la mayoría de los casos, el interés pagado será menor que el costo de pagar un interés real en un banco o préstamo de consumo, y usted se lo pagará a usted mismo. Pero tenga en cuenta que cualquier saldo impago se considerará un y gravados y sancionados en consecuencia. Además, si deja a su empleador, se le pedirá que pague el saldo pendiente del préstamo 401(k) en su totalidad o enfrentará impuestos o multas del IRS.

Distribuciones de Dificultades

Puede llegar un momento en que surjan emergencias. Y es posible que descubra que el único lugar al que puede acudir para satisfacer sus necesidades financieras inmediatas es su plan de jubilación. Si bien puede no ser necesariamente la mejor ruta, tiene la opción de tomar distribuciones o retiros por dificultades económicas. Hay una serie de consideraciones cuando se trata de este tipo de retiro:

• Debe haber una necesidad clara y presente de tomar una distribución por dificultades económicas. También puede ser una necesidad voluntaria o previsible siempre que sea razonable.
• El monto del retiro no debe exceder la necesidad.
• No puede tomar ninguna distribución electiva durante los seis meses posteriores al retiro por dificultades financieras.

Este tipo de retiro está sujeto a impuestos. Y si toma uno de estos, no se espera que lo devuelva a la cuenta. Los detalles completos sobre las distribuciones por dificultades económicas están disponibles a través de sitio web del IRS.

Estrategias 401(k)

Cada individuo tiene una situación financiera única y ninguna estrategia de jubilación única es universalmente la mejor para todos. Aún así, hay algunos consejos generales u orientación que benefician a la mayoría de los inversores, especialmente a aquellos que buscan aprovechar al máximo sus ahorros para la jubilación.

Maximizar la coincidencia del empleador

Una de las reglas de oro de los ahorros para la jubilación es tratar siempre de priorizar tomar el monto total del aporte equivalente de su empleador. Por ejemplo, si su empleador iguala dólar por dólar su primer 4 % de las contribuciones al 401(k), debe esforzarse por poner al menos el 4 % en su 401(k). Esta estrategia maximiza el dinero gratis que recibe de su empleador.

Sea consciente de los límites de contribución

El IRS no permite contribuciones que excedan los límites anuales del 401(k). Si contribuye en exceso, debe retirar esas contribuciones en exceso, lo que genera posibles impuestos y multas. En 2022, el límite de contribución del 401(k) tanto para el 401(k) tradicional como para el Roth era de $20,500 2023, y el límite de contribución en 22,500 es de $50 XNUMX. También hay contribuciones de recuperación para personas de XNUMX años o más.

Considere los beneficios Roth y 401(k) tradicional

En general, es mejor contribuir a los vehículos financieros Roth cuando su categoría impositiva es actualmente baja y espera estar en una categoría impositiva más alta en el futuro. Por otro lado, por lo general es mejor contribuir a un vehículo financiero tradicional cuando su categoría impositiva es actualmente alta. Esto le permite aprovechar los beneficios fiscales inmediatos.

Trate de no retirarse antes de tiempo

Si retira los fondos del plan de jubilación antes de tiempo, estará sujeto al impuesto federal sobre la renta por el retiro. Además, el IRS impondrá una multa del 10 % a los retiros anticipados.Finalmente, retirar los ahorros para la jubilación antes de tiempo puede detener el efecto compuesto que pueden experimentar sus inversiones. Dejar su plan 401(k) como está por más tiempo maximiza su potencial de crecimiento de cartera a largo plazo.

Lo más importante es...

Ahorrar para la jubilación debe estar en el radar de todos, especialmente si desea mantener el mismo estilo de vida que tiene actualmente. Pero con tantas opciones, ¿por dónde empezar? El mejor lugar es el plan 401(k), que ofrecen los empleadores. Si tu empresa cuenta con este plan, aprovéchalo. Esto es aún más importante si su empleador iguala las contribuciones. Pero no se trata solo de ahorrar el dinero lo que cuenta. Conocer los entresijos y las reglas asociadas con el plan puede convertirlo en un mejor inversionista.