El valor total del crédito fiscal para vehículos eléctricos de $ 7,500 puede ser difícil de obtener

El histórica legislación climática El presidente Joe Biden firmó en agosto y ofreció una exención de impuestos federales, por un valor de hasta $ 7,500, a los hogares que compran vehículos eléctricos nuevos.

Pero puede ser difícil para los consumidores obtener el valor total del crédito fiscal, al menos inicialmente.

Eso se debe en gran parte a la estructura del crédito para vehículos limpios y ciertos requisitos para los consumidores y los fabricantes de automóviles. Esos obstáculos, sin embargo, están a punto de desaparecer a largo plazo, dijeron los expertos.

La legislación, llamada Ley de Reducción de la Inflación, hizo que el crédito fiscal fuera "no reembolsable".

Eso significa que los consumidores solo pueden obtener el beneficio financiero completo si tienen una obligación tributaria federal de al menos $7,500. Un crédito no reembolsable compensa la factura de impuestos federales de un consumidor, pero se pierde cualquier valor sobrante.

Digamos que un consumidor compra un vehículo eléctrico hoy. Al presentar su declaración de impuestos de 2022, la persona descubre que debe $5,000 en impuestos federales. Esta persona no obtendría el crédito fiscal completo de $7,500; podría reclamar $5,000 y reducir su factura de impuestos a cero. Pero los $2,500 restantes se perderían. En otras palabras, esos fondos no se entregarían al consumidor en un reembolso de impuestos.

Además, a diferencia de otros créditos fiscales en el proyecto de ley, como el crédito de “energía limpia residencial” para paneles solares domésticos y otras instalaciones — cualquier valor no utilizado no se transfiere a años fiscales futuros para compensar una futura factura de impuestos.

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“Eso es un poco el fastidio” del crédito, dijo Dan Herron, contador público certificado y planificador financiero certificado con sede en San Luis Obispo, California.

Por lo general, los consumidores de altos ingresos probablemente se beneficiarían más del valor total del crédito en comparación con aquellos con ingresos más modestos, ya que generalmente tienen facturas de impuestos más altas, dijo Herron. Pero el crédito viene con algunas restricciones adicionales, como un límite de ingresos, que se explica con más detalle a continuación, que restringirá cuántos de esos hogares pueden beneficiarse.

Mientras tanto, los compradores de ingresos medios y bajos generalmente tienen facturas de impuestos más pequeñas, lo que significa que es más probable que no cobren el crédito completo, dijo Herron.

Los estados, municipios y empresas de servicios públicos también pueden ofrecer incentivos financieros para la compra de vehículos eléctricos.

Los consumidores que quieren comprar un vehículo eléctrico y piensan que sus facturas de impuestos serán demasiado pequeñas para obtener los $7,500 completos pueden tomar medidas para aumentar su obligación tributaria y, por lo tanto, maximizar el valor del crédito.

Por ejemplo, los inversores pueden considerar convertir una cuenta de jubilación antes de impuestos en una Roth, un tipo de cuenta después de impuestos; tendrían que pagar impuestos sobre la renta por esa conversión. Los inversores también pueden considerar vender acciones ganadoras u otros activos, y así incurrir en impuesto a las ganancias de capital.

“Si puede cosechar algunas ganancias o tener ingresos adicionales que pueda obtener en 2022, tal vez lo considere”, dijo Herron.

Los trabajadores también pueden ajustar la retención de impuestos en sus cheques de pago, optando por retener menos y con ello aumentar los impuestos que deben.

Sin embargo, Herron no recomienda esta ruta debido a posibles incógnitas. Por ejemplo, una bonificación inesperada durante el año podría significar una factura de impuestos anual mayor a la esperada, según el ajuste de retención.   

Aparte de la estructura del crédito fiscal, la Ley de Reducción de la Inflación establece requisitos en torno a los nuevos vehículos limpios que pueden limitar el valor de su exención fiscal.

A partir del 16 de agosto, cuando Biden firmó la Ley de Reducción de la Inflación, el ensamblaje final del automóvil debe ocurrir en América del Norte para calificar para una exención de impuestos. El Departamento de Energía de los Estados Unidos tiene un lista de vehículos que cumplen con esta norma.

Las reglas adicionales entrarán en vigencia en 2023.

En primer lugar, hay topes de ingresos. Un crédito fiscal no está disponible para personas solteras con ingreso bruto ajustado modificado de $150,000. El tope es más alto para otros: $225,000 para cabezas de familia y $300,000 para parejas casadas que presentan una declaración de impuestos conjunta. (La prueba se aplica a los ingresos del año actual o anterior, el que sea menor).

Y es posible que ciertos autos no califiquen según el precio. Los sedán con un precio minorista de más de $55,000 no son elegibles, ni las camionetas, SUV o camionetas de más de $80,000.

Se aplican otras dos reglas a la fabricación: una conlleva requisitos para el abastecimiento de los minerales críticos de la batería del automóvil; el segundo requiere que una parte de los componentes de la batería se fabriquen y ensamblen en América del Norte. Los consumidores pierden la mitad del valor del crédito fiscal, hasta $3,750, si no se cumple uno de esos requisitos; perderían los $ 7,500 completos por no cumplir con ambos.

No está claro qué vehículos eléctricos cumplirán con estos estándares y calificarán para un crédito fiscal el próximo año. Existe la posibilidad de que ninguno califique de inmediato, conforme a la Alianza para la Innovación Automotriz.

“Hay mucha incertidumbre”, dijo Joel Levin, director ejecutivo de Plug In America.

“Si necesita un automóvil, creo que es arriesgado retrasar la compra con la esperanza de obtener el crédito”, agregó. “Puede que no funcione o que pasen un par de años hasta que sea elegible”.

Otra consideración: los consumidores que compran un modelo de Tesla o General Motors antes de que entren en vigor las reglas más estrictas el 1 de enero no son elegibles para una exención de impuestos basada en parámetros anteriores sobre los límites de ventas que caducan a fin de año.

También hay otra opción: comprar un vehículo eléctrico usado en lugar de uno nuevo.

La Ley de Reducción de la Inflación creó un "crédito para vehículos limpios de propiedad anterior" con un valor de hasta $4,000 a partir de 2023. La exención fiscal incluye algunas restricciones (como un límite de $25,000 en el precio de etiqueta del automóvil y límites de ingresos más bajos para los consumidores), pero no satisfacer los requisitos de fabricación y montaje de los automóviles nuevos.

Los consumidores que estén dispuestos a esperar hasta 2024 para comprar un automóvil nuevo o usado, y obtener la exención fiscal asociada, tendrán a su disposición la opción más amigable para el consumidor, dijeron los expertos.

Esto se debe a que la ley climática permitirá que un comprador transfiera su crédito fiscal al concesionario de automóviles. Un distribuidor, que debe registrarse en el Departamento del Tesoro de EE. UU., recibiría un pago anticipado del crédito fiscal del consumidor del gobierno federal.

Como resultado, los consumidores probablemente puedan recibir el crédito fiscal completo en el punto de venta del concesionario de automóviles como un descuento en el precio de la etiqueta o una reducción en el pago inicial del vehículo, dijo Levin. Y obtendrán ese descuento incluso si no tienen una obligación tributaria, agregó.

“Hace que el crédito sea mucho más valioso para las personas, especialmente para las personas de ingresos moderados y que no tienen mucho dinero en el bolsillo para el pago inicial”, dijo Levin.