El Defensor del Contribuyente cita una mejora en la cartera de pedidos. ¿Durará?

En factura del contribuyente of Derechos, el Congreso ordenó al Servicio de Impuestos Internos que formara el Servicio Nacional de Defensoría del Contribuyente para abordar los problemas que no se resuelven a través de los canales normales del IRS y los problemas sistémicos a gran escala que afectan a grupos de contribuyentes. Cada año, el Defensor del Contribuyente emite un informe al Congreso que identifica los "Diez problemas más graves que enfrentan los contribuyentes" y describe las recomendaciones administrativas y legislativas para mitigar estos problemas. Estos informes brindan información sobre las formas en que el IRS no ha cumplido con su misión de brindar un “servicio de máxima calidad a los contribuyentes” e identificar áreas de mejora.

El mes pasado, la Defensora del Contribuyente Erin M. Collins emitió su Informe Anual al Congreso del 2022 en el que centró la atención en el "elefante en la habitación: los continuos desafíos de servicio al cliente que experimentan los contribuyentes y el impacto negativo de la acumulación de la temporada de presentación". De los diez primeros”Problemas más graves con los que se enfrentan los contribuyentes” identificado por el Informe de este año, los retrasos en el procesamiento clasificados como el problema mas serio impactando a los contribuyentes por la segundo año en una fila. La Sra. Collins atribuyó este problema recurrente a que el IRS está "hasta las rodillas en papel" debido a "la falta de tecnología de escaneo electrónico y la dependencia resultante en la entrada manual de datos" con personal insuficiente.

Este problema es anterior a la pandemia de COVID-19. Como he detallado anteriormente, incluyendo esta página y esta página, los repetidos recortes al presupuesto del IRS entre 2010 y 2021 dejaron a la agencia con tecnología obsoleta y escasez de personal. La falta de fondos ha tenido un impacto especialmente negativo en el procesamiento manual de declaraciones de impuestos. Si bien más del 90% de todas las declaraciones individuales se presentan electrónicamente, debido a la tecnología anticuada, el IRS ha tenido que depender durante mucho tiempo de los empleados para procesar manualmente las declaraciones en papel, lo que implica la transcripción de millones de números en los sistemas electrónicos de la agencia. Este proceso no solo es ineficiente, sino que inevitablemente da como resultado errores en la entrada de datos.

Al igual que muchas empresas, el IRS se vio obligado a cerrar sus oficinas durante la fase inicial de la pandemia, lo que generó montañas de correspondencia y declaraciones en papel sin procesar. Si bien el Informe de la Defensoría del Contribuyente de 2019 retrasos en el procesamiento identificados como un problema grave, el problema explotó en 2021 y para abril de 2022, el IRS estaba enterrado en más de 29 millones de declaraciones de impuestos y piezas de correspondencia que debían procesarse, incluidas 23.8 millones de declaraciones de impuestos sin procesar.

Aunque la gran mayoría de los contribuyentes presentan electrónicamente sus declaraciones sin errores y reciben sus reembolsos con prontitud, en los últimos 2.5 años “el IRS ha tardado diez meses o más en procesar las declaraciones de impuestos presentadas en papel y emitir los reembolsos relacionados, seis meses o más para procesar la correspondencia de los contribuyentes, y un promedio de más de un año completo para emitir reembolsos a las víctimas de robo de identidad”. Los retrasos significativos en el procesamiento también se debieron a errores en las declaraciones presentadas electrónicamente, incluidos los errores causados ​​​​cuando los contribuyentes intentaron conciliar el impacto de la legislación relacionada con Covid en sus declaraciones de impuestos. Como señala el Informe, el hecho de no procesar las declaraciones de manera oportuna no solo afecta a los contribuyentes que "dependen de los reembolsos oportunos para cubrir los gastos críticos de la vida cotidiana", sino que también genera llamadas telefónicas adicionales al IRS, que en gran parte van sin respuesta. En resumen, el Defensor del Contribuyente encontró que "[e]n general, los retrasos en el procesamiento sin precedentes creados por una combinación de la pandemia y la tecnología de procesamiento anticuada del IRS han provocado una frustración generalizada de los contribuyentes y... dificultades financieras para millones de contribuyentes".

A pesar de describir la "miseria" que sienten los contribuyentes y los profesionales de impuestos, la Sra. Collins elogió al IRS por haber hecho "grandes avances" para reducir el trabajo atrasado durante 2022. Entre los empleados recién contratados, los contratistas y los empleados reasignados de otras funciones, el IRS hizo avances sustanciales en la cartera de pedidos; a principios de diciembre, el inventario general de devoluciones y correspondencia sin procesar se redujo casi a la mitad (de 29 millones en abril a 15.1 millones), y el número de devoluciones sin procesar incluidas en ese inventario se redujo en casi un 60 % (de 23.8 millones a 10 millón).

En términos de arreglos a largo plazo, la Sra. Collins anticipa los casi $ 80 mil millones en adicionales universidad asignado al IRS durante los próximos 10 años a través de la Ley de Reducción de la Inflación será un "cambio de juego" para aliviar los desafíos de servicio al cliente del IRS. Ella describe la IRA como una "oportunidad única en una generación para llevar las operaciones de servicio al contribuyente [del IRS] al 21^st siglo” y detalla la importante financiación que proporciona la IRA para el personal de servicio al cliente. Como yo tengo previamente por escrito, una parte sustancial de los fondos de la IRA se dedicará a mejorar el servicio al contribuyente y, antes de la fecha límite del IRS a fines de este mes para desarrollar un plan operativo para usar los fondos de la IRA, la Sra. Collins alienta encarecidamente a la agencia a concentrar sus recursos en “su misión central de servicio al contribuyente: procesar declaraciones de impuestos, pagar reembolsos, responder y abordar llamadas telefónicas y brindar asistencia en persona a los contribuyentes que lo soliciten”. Específicamente, el Informe recomienda que el IRS adopte soluciones automatizadas, amplíe el sistema de presentación electrónica para permitir que los contribuyentes presenten todos los formularios del IRS e implemente tecnología de escaneo para eliminar el retraso y evitar acumulaciones futuras.

Si bien la Sra. Collins es generalmente optimista de que "hemos comenzado a ver algo de luz al final del túnel", "no está segura de cuánto más tenemos que viajar antes de ver la luz del sol" debido a los sistemas anticuados del IRS y la contratación persistente. retos La Sra. Collins señala que la próxima temporada de presentación estará plagada de una acumulación acumulada de 2022 y la necesidad de administrar los créditos fiscales ofrecidos a través de la IRA. Además, para capacitar a los nuevos empleados, el IRS tendrá que retirar temporalmente a los empleados experimentados que ayudan a los contribuyentes, creando el riesgo de que el servicio al cliente empeore antes de mejorar.

Obviamente, no todos en Washington comparten la opinión de la Sra. Collins sobre la financiación de la IRA como un gran paso adelante. En relación con el proyecto de ley de Gastos Ómnibus adoptado el año pasado, el Congreso en realidad recortó $ 275 millones del presupuesto del IRS (de aproximadamente $ 12.6 mil millones en el año fiscal 2022 a $ 12.3 mil millones para el año fiscal actual), compensando así parcialmente la financiación adicional proporcionada por la IRA. Y el mes pasado, después de un compromiso del recién elegido presidente de la Cámara, Kevin McCarthy, los republicanos de la Cámara aprobaron la Ley de Protección de Contribuyentes de Familias y Pequeñas Empresas, que rescinde decenas de miles de millones de dólares asignados al IRS. Aunque la nueva legislación carece del apoyo que necesitará para ser aprobada por el Senado controlado por los demócratas, subraya la continua división partidista sobre el financiamiento del IRS y las dificultades de la agencia para encontrar fondos suficientes para procesar las declaraciones de impuestos de manera eficiente, emitir reembolsos y responder a las preocupaciones de los contribuyentes.

Para leer más de Jeremy H Temkin, Por favor visite www.maglaw.com.

Emily Smith, un asociado de la firma, ayudó en la preparación de este blog.