¿Tomando las Distribuciones Mínimas Requeridas? Estos errores podrían costarle

Parece bastante simple: cuando cumple 73 años, debe comenzar a retirar una cantidad específica: una distribución mínima requerida (RMD): de sus cuentas de jubilación con impuestos diferidos, como una cuenta de jubilación individual tradicional (IRA) o un plan 401(k). Aun así, es muy fácil cometer un error que tenga graves consecuencias financieras.

Las distribuciones mínimas requeridas están precedidas por una serie de cálculos y clasificaciones. Si comete un error en cualquiera de ellos, podría retirar menos de lo requerido y desencadenar una de las sanciones fiscales más duras del libro. El Servicio de Impuestos Internos (IRS) impone una impuesto al consumo del 50% de cualquier déficit.

Debido a ese riesgo, los asesores a menudo sugieren pecar de precavidos cuando se trata de distribuciones al sacar un poco más de la cantidad calculada. Sin embargo, libere demasiado de sus cuentas y podría enfrentar una factura de impuestos más alta y limitar sus ahorros a largo plazo.

Aquí hay un resumen de algunos errores comunes de RMD y los problemas, generalmente relacionados con los impuestos, que pueden causar.

1. Retrasar su primer RMD

Como regla, debe comenzar a tomar RMD en el año en que cumples 73 si nació antes de 1960, y a los 75 años si nació después. Sin embargo, al darse cuenta de que los nuevos "distribuidores" pueden necesitar más tiempo para prepararse para el proceso de retiro, el IRS le permite diferir su primera RMD hasta el 1 de abril del año siguiente.

Si bien eso puede ser conveniente, es posible que no sea lo mejor para sus intereses financieros. Retrasar ese primer pago significa que tiene que tomar dos RMD en menos de 12 meses: el que retuvo hasta fines de marzo y el regular que vence el 31 de diciembre.

Si sus cuentas, y por lo tanto sus RMD, son bastante grandes, "eso significa potencialmente dos retiros imponibles considerables en el mismo año", dice Carol Berger, CFP®, Berger Wealth Management, Peachtree City, Georgia. en una categoría impositiva más alta”, señala Berger, y posiblemente lo someta al recargo de Medicare, según su ingreso bruto ajustado modificado (LOS REYES MAGOS).

En tal escenario, Berger recomienda renunciar a la prórroga. En su lugar, dice, distribuya los retiros entre ambos años realizando su primer pago antes del 31 de diciembre del año en que cumple 73 años.

2. Uso de un valor justo de mercado incorrecto

Se determina la RMD para un año dividiendo el cierre del año anterior valor justo de mercado (FMV) para su cuenta de jubilación por el período de distribución aplicable. Este período se basa en su edad y puede encontrarlo en las tablas de esperanza de vida emitidas por el IRS. Él custodio de sus cuentas de jubilación por lo general proporciona un informe de su FMV antes del 31 de enero del año siguiente. Sin embargo, puede completar esa tarea solo con la información que tiene a mano.

A veces falta esa documentación, dice Jillian C. Nel, CFP®, CDFA, directora de planificación financiera de Inscription Capital LLC, Houston, Texas. “Si hay información limitada sobre el valor de fin de año (es decir, estados de cuenta perdidos, movimiento de cuentas, activos difíciles de valuar dentro de la cartera), este cálculo puede ser un desafío”, dice Nel.

Su RMD también podría cambiar si realiza cambios relevantes después de que se calculó su FMV, según la información de fin de año. Sin embargo, estos cambios tardíos ahora son menos comunes debido a los cambios introducidos en el Ley de recortes de impuestos y empleos de 2017. Esa legislación prohibía una de las maniobras más comunes, llamada recaracterización—es decir, deshacer una conversión de IRA tradicional a Roth y volver a cambiar una IRA Roth a una IRA tradicional para evitar una gran mordida fiscal repentina sobre los fondos convertidos.

No obstante, informe a su custodio de cualquier transacción dentro del año que posiblemente podría afectar la RMD que debe realizar antes del 31 de diciembre.

3. Combinación de tipos de planes para cumplir con las RMD

Si tiene varias cuentas IRA o 403(b)s, puede combinar las RMD del mismo tipo de cuenta y tomar una sola distribución de una de las cuentas. Sin embargo, no está permitido retirar una RMD para una IRA de un 403(b) o viceversa. Y no se puede ejercer tal consolidación cuando se trata de 401 (k) s.

Independientemente del tipo de cuenta, no puede abarcar su cartera y tomar las RMD requeridas para un tipo de cuenta de jubilación de un tipo diferente de cuenta.

RMD y cuentas IRA heredadas

Con las cuentas IRA heredadas, puede combinar RMD para varias cuentas IRA heredadas/beneficiarias que recibió del mismo difunto, y luego retirar el total de solo una de esas cuentas. Sin embargo, no puede combinar las RMD de las cuentas IRA que heredó de varios difuntos.

Además, no puede tomar las distribuciones de las cuentas IRA heredadas de las cuentas IRA tradicionales que posee. Para ilustrar esto, aquí hay un ejemplo. Sam heredó una IRA de su tía Suzy. El monto de RMD para la IRA heredada es de $6,000. Sam también tiene su propia IRA, para la cual el monto de RMD es de $10,000.

Sam no puede combinar los dos montos de RMD (uno de su cuenta, otro para el heredado) y retirar solo de uno. Cada RMD debe retirarse de su cuenta respectiva.

RMD y Roth IRA

Tenga en cuenta, también, que existen diferentes reglas para las distribuciones de IRA Roth que son heredados. (Las cuentas IRA Roth no tienen RMD durante la vida del dueño original). Como en, se pueden requerir distribuciones. "Las cuentas IRA Roth para participantes individuales no están sujetas a RMD, pero las cuentas IRA Roth heredadas sí lo están", señala Marguerita M.Cheng, CFP®, RICP, directora ejecutiva de Blue Ocean Global Wealth, Gaithersburg, Maryland.

Si el Roth se hereda de un cónyuge, no se aplica el requisito de RMD. En la mayoría de los casos, con una cuenta que hereda de otra persona, deberá comenzar a retirar fondos, no en montos específicos ni en un horario específico, pero debe asegurarse de que la cuenta se vacíe dentro de los 10 años posteriores a la muerte del propietario original. Unos pocos beneficiarios en algunos grupos especiales (hijos menores, personas discapacitadas, herederos menos de una década menores que el difunto) han algunas otras opciones, incluida la base de las RMD en sus propias expectativas de vida.

RMD y 401(k)

Si tiene varios planes 401(k), las RMD no se pueden tomar de uno solo de esos planes. “Si tiene planes 401(k) de empleadores anteriores, deberá tomar RMD en ellos y, a diferencia de las cuentas IRA, deberá calcular el RMD para cada plan y tomar esa cantidad de cada cuenta”, dice Fred Leamnson, ChFC, fundador y presidente de Leamnson Capital Advisory, Reston, Virginia.

4. Combinar RMD con su cónyuge

Muchos activos financieros puede ser propiedad conjunta de una pareja casada, pero las cuentas de jubilación no se encuentran entre ellas. Estos deben ser de propiedad individual. Esa responsabilidad individual también se aplica a la toma de RMD.

Desafortunadamente, las parejas a menudo pasan por alto esta distinción, especialmente si declaran impuestos juntos. Al presentar una sola declaración de impuestos combinada, asumen, erróneamente, que una RMD extraída de la cuenta de jubilación de uno de los cónyuges satisfará la RMD de la cuenta del otro.

Supongamos que usted y su cónyuge se enfrentan a distribuciones y usted decide simplemente sacar la cantidad total combinada de esas RMD de la IRA de su cónyuge. Sacar su RMD de la IRA de su cónyuge conlleva una serie de consecuencias fiscales, ninguna de ellas buena.

A los ojos del IRS, no ha tomado su RMD. La agencia impondrá hasta un impuesto especial del 25% sobre ese monto de RMD. Mientras tanto, su cónyuge habrá "distribuido en exceso" al sacar más de su cuenta de lo necesario, lo que probablemente signifique pagar más impuestos. Ese impuesto puede reducirse al 10% si actúas rápidamente para corregir el error.

Lo más importante es...

Después de ahorrar durante años, o décadas, eventualmente debe comenzar a retirar el dinero de sus cuentas de jubilación y pagar impuestos sobre él. A partir de 2023, debe comenzar a tomar RMD a los 73 años, y esa edad aumenta a 75 después de 2033. Hay mucho en juego, financieramente hablando, si comete un error.

Si necesita ayuda para calcular sus RMD o para tomarlas a tiempo, es una buena idea hablar con un asesor financiero o un contador fiscal que pueda ayudarlo a guiarlo a través del proceso y evitar errores.