¿Debo comprar un seguro de vida para pagar los impuestos por fallecimiento?

¿El segundo en morir crea una bonanza fiscal? No exactamente.

“Estoy pensando en una política del segundo en morir que daría sus frutos después de que mi esposa y yo nos hayamos ido.

“Aquí hay algunas propuestas que se le ocurrieron al agente, basadas en obsequiar dólares premium a un fideicomiso propiedad de los dos muchachos. Necesito resolver todas las arrugas fiscales, pero en última instancia es una serie de apuestas, lo más importante es que ambos morimos después de una prima y los muchachos se lo pasan a la compañía de seguros por el beneficio completo por fallecimiento. Después de eso, el pago disminuye en magnitud.

"Me encantaría escuchar tus pensamientos si te sumerges en él".

Dan, Connecticut

Segundo en morir: la maravillosa póliza de seguro que crea mágicamente un pago libre de impuestos para sus hijos. Pueden usar el dinero para pagar impuestos de sucesión sobre el resto de sus activos.

Excepto que el momento del pago no se alinea con las necesidades de su familia. Además: el beneficio libre de impuestos resulta no ser tan mágico. Además: las primas futuras son un poco turbias.

Estas pólizas, vendidas a una pareja próxima o en retiro, tienen un beneficio por muerte que se activa solo cuando el segundo padre fallece. El segundo en morir es un bocado. ¿Puedo decir que lo que el agente quiere que tengas es una ETS?

A primera vista, la exención de impuestos de STD parece bastante poderosa. Uno de sus elementos es que el beneficio por fallecimiento de una póliza de seguro de vida no constituye renta imponible. Por lo tanto, si contrata una póliza de $ 1 millón y paga una prima de $ 10,000, y al día siguiente lo empujan a las vías del metro, sus herederos obtienen una ganancia de $ 990,000 pero no pagan impuestos sobre la renta sobre esa ganancia.

El segundo hecho clave sobre el seguro de vida es que las ganancias pueden mantenerse fuera de su patrimonio. La manera de hacer esto es asegurarse de que la póliza sea propiedad de los sobrevivientes, no de usted. Esto es fácil de arreglar.

Estos dos ángulos impositivos se pueden convertir en un buen argumento de venta. No hay impuesto de sucesiones cuando usted o su cónyuge mueren, porque un cónyuge sobreviviente no debe impuestos sobre el patrimonio. Sin embargo, cuando ambos se han ido, la próxima generación, que potencialmente debe una gran cantidad de impuestos sobre el patrimonio, los tiene cubiertos con los ingresos de una póliza de STD. Debido a que la fecha de la segunda muerte probablemente esté muy lejana, las primas son bajas, mucho más bajas de lo que serían en una póliza de vida individual para usted o su cónyuge.

Hace algunas décadas, cuando los impuestos sobre sucesiones eran importantes para la clase media alta, estas políticas crearon un buen negocio para los agentes. Notable entre ellos: Barry Kaye. Tenía libros, una gran campaña publicitaria y una próspera agencia de seguros (llame al 1-800-DIE-RICH).

A lo largo vinieron algunos recortes de impuestos que quitaron el aire de las velas de los agentes. La exención del impuesto federal al patrimonio ahora es de $12 millones por persona, lo que significa que una pareja puede dejar $24 millones libres de impuestos para la próxima generación. Muchos estados han reducido o eliminado los impuestos sobre sucesiones.

Pero la exención federal no dura. Al igual que un carruaje que vuelve a convertirse en calabaza, la exención vuelve, al dar la medianoche del 31 de diciembre de 2025, a los $5 millones que tenía según una ley fiscal anterior.

El año pasado, cuando los demócratas tenían un control más firme del Congreso, se habló de acelerar la fecha de caducidad e incluso de recortar la cantidad de $5 millones. Y así STD volvió a la vida.

Su agente tiene una ilustración de política que funciona así. Usted paga $62,000 al año en primas durante diez años proyectados, después de lo cual la póliza se paga por completo. Después de que usted y su esposa mueran, la póliza paga $2.1 millones. Los niños usarían el dinero para cubrir los impuestos sobre sucesiones sobre sus otros activos. (¿Es dueño de un yate o algo así?) El monto de la póliza sería totalmente libre de impuestos.

Para que funcione, el esquema debe organizarse de la misma manera. No puede ser propietario de la póliza. Es propiedad de los niños, o más precisamente, de un fideicomiso en su nombre. Ellos pagan las primas. Pero usted hace regalos para reembolsarlos, aprovechando la exclusión anual del impuesto sobre regalos de $16,000.

Esta exclusión es por donante, por receptor. Hay dos de ustedes y dos de ellos, por lo que su familia puede transferir $ 64,000 al año sin afectar su exclusión de impuestos sobre donaciones / sucesiones de por vida ($ 12 millones cada uno o $ 5 millones o lo que sea que esté destinado a ser). La prima de su póliza bordea los $64,000. Inteligente.

Les envías el dinero a los niños, ellos reflexionan durante dos o tres segundos qué hacer con él y luego deciden arrojar el efectivo al fideicomiso. Con dinero en mano, el fideicomiso puede cubrir la cuenta del seguro. Esta farsa está bendecida por un amplio precedente legal.

¿Es este un gran trato? No exactamente. Tengo tres objeciones.

La primera tiene que ver con el tiempo. Como observa, la gran recompensa en el rendimiento porcentual anual ocurre si usted y su esposa mueren jóvenes. Si, por el contrario, vive una vida doble esperada actuarialmente, que en su caso es de unos 35 años, la póliza tiene un rendimiento de inversión mediocre.

Este perfil de rentabilidad es exactamente lo contrario de lo que su familia necesita. Si muere joven, sus hijos no necesitarán una bonanza de seguro porque no habrá gastado gran parte de sus ahorros para la jubilación. Si, por otro lado, usted vive hasta los 92 años y su esposa hasta los 94, en ambos casos con facturas cuantiosas en el asilo de ancianos al final, entonces sus activos se agotarán y los $ 2.1 millones serán demasiado poco, demasiado tarde.

Lo siguiente que objeto es la noción de que el seguro de vida crea una bonanza fiscal. Si desea pasar $ 62,000 al año libres de impuestos a los jóvenes, puede hacerlo sin involucrar a una compañía de seguros. Solo envíales dinero. (Supongo que ambos son solteros y tienen 20 años). Dígales que lo usen para comprar acciones de crecimiento, o una casa.

Sí, las carteras de seguros disfrutan de una especie de exención del impuesto sobre la renta. Las ganancias dentro de la compañía de seguros que ayudan a pagar los beneficios por fallecimiento (llamadas “acumulación interna”) están en gran medida exentas de impuestos. Pero las ventajas fiscales de las acciones de crecimiento y las casas son igual de buenas, y los niños se las están perdiendo si invierten en un seguro de vida.

El último problema es común a casi cualquier seguro de vida que no sea el tipo más simple de póliza a término. Lo que tiene en este documento sobre los niveles de primas no es un contrato sino una “proyección”. El tiempo que tiene que contribuir para mantener vigente una póliza universal está sujeto a muchos factores desconocidos: tasas de mortalidad futuras, costos generales, rendimientos de cartera.

Solo uno de estos factores se puede precisar, hasta cierto punto: si opta por una inversión de renta fija, en lugar de una de las opciones increíblemente complicadas vinculadas al mercado de valores, se garantiza que el rendimiento de la cartera será de al menos el 1%. Bueno, si desea un rendimiento garantizado del 1%, obtenga algunos bonos del Tesoro de EE. UU. Son mucho menos inciertos.

¿Qué fue de Barry Kaye? Su firma, ahora en manos de su hijo, se fortalece. Vivió hasta los 91 años, por lo que si compró un seguro de vida probablemente no obtuvo un gran rendimiento.

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