Uno puede presentar argumentos sólidos para deshacerse de la versión Roth tanto de los 401(k) como de las cuentas IRA. Si bien tener dos formas de ahorro para la jubilación es maravilloso para los jóvenes profesionales que saben que sus tasas impositivas serán más altas en el futuro que en la actualidad, esta oportunidad se ve abrumada por las travesuras que crean.
Veamos los tres problemas principales.
Truco del presupuesto federal
A diferencia de las formas tradicionales de incentivos fiscales donde el trabajador puede deducir contribuciones y diferir los impuestos hasta la jubilación, la versión Roth requiere que el participante contribuya después de impuestos sobre la renta y luego reciba acumulaciones libres de impuestos en la jubilación. Estas disposiciones significan que con los planes tradicionales el Tesoro recibe un golpe inicial pero recupera el dinero cuando las acumulaciones se retiran en la jubilación. Con el enfoque Roth, el Tesoro no renuncia a ingresos a corto plazo, pero no ve ingresos por retiros al momento de la jubilación. Por lo tanto, cambiar del formato tradicional al formato Roth aumenta los ingresos a corto plazo y los reduce a largo plazo. La reducción en los ingresos que ocurriría fuera de la ventana de 10 años no cuenta para fines de calificación del presupuesto
La conversación más atroz sobre “rotificación” ocurrió en 2017, cuando el Congreso consideró exigir que todas las contribuciones de los empleados a los 401(k) por encima de $2,400 fueran a un Roth. Aunque la "rotificación" no se incluyó en la legislación de 2017, hoy está viva y coleando. La principal fuente de financiación para el proyecto de ley de jubilación bipartidista de la Cámara (SECURE 2.0) es la conversión de todas las contribuciones de recuperación (después de los 50 años) a un tratamiento fiscal Roth.
Evasión de impuestos para grandes apostadores
Pro-Pública informó que el multimillonario Peter Thiel tiene una cuenta IRA Roth con un valor de más de $5 mil millones. El problema es que Peter Thiel y otros empresarios pueden comprar una gran cantidad de acciones a una fracción de centavo por acción y ponerlas en una IRA Roth donde pueden crecer en valor sin pagar impuestos. Y, según el Comité Mixto Fiscal, aproximadamente 28,615 contribuyentes tienen cuentas IRA con más de $5 millones. Juntas, estas cuentas tienen $ 280 mil millones. El Congreso podría resolver este problema específico prohibiendo todas las acciones que no cotizan en bolsa de las cuentas Roth IRA e introduciendo un tope para que las tenencias que excedan, digamos, $5 o $10 millones ya no sean elegibles para la apreciación libre de impuestos. Pero no pasa nada, por lo que el abuso continúa.
Obstáculo a incentivos fiscales más justos.
La mayoría de los ahorros para la jubilación ocurren a través de los planes 401(k) tradicionales, donde, como se señaló anteriormente, el participante toma una deducción inmediata por las contribuciones. Este sistema es manifiestamente injusto e ineficiente. Brinda el mayor incentivo a las personas con altos ingresos que tienen más probabilidades de ahorrar por su cuenta. Si un trabajador soltero en la categoría impositiva más alta contribuye $1,000, ahorra $370 en impuestos. Para un solo trabajador en la categoría impositiva del 12%, esa deducción de $1,000 vale solo $120.
En respuesta, muchos académicos han sugerido cambiar la deducción a un crédito. De hecho, durante la campaña el equipo de Biden tenía una propuesta para reemplazar las deducciones actuales con un crédito que se estimó en un 26%, un cambio neutral en los ingresos. Con tal cambio, tanto las personas con ingresos bajos como los altos recibirían un crédito fiscal de $260 por cada $1,000 que contribuyan a un plan de jubilación.
Sin embargo, el plan no funcionaría en el entorno actual. Tan pronto como se introduzca el crédito, cualquier persona con altos ingresos que se precie cambiaría las contribuciones a un Roth 401(k). El resultado sería una pérdida para el Tesoro, ya que los que ganan mucho conservan todas sus exenciones fiscales y los que ganan menos reciben más. La única forma de pasar de una deducción a un crédito es eliminar Roths. (Algún movimiento de deducciones a créditos también necesitaría involucrar cambios paralelos a los planes de beneficios definidos (DB) o abogados inteligentes construirán alternativas de DB para personas con altos ingresos).
Entonces, ahí lo tienen, tres muy buenas razones para deshacerse de Roths. Y ahora es el momento de hacerlo. Si bien la proporción de planes que ofrecen una opción Roth ha aumentado sustancialmente, el porcentaje de participantes a los que se les ofrece una opción que ha aceptado Roth se ha mantenido bajo (consulte la Figura 1 anterior). Es una solución fácil: simplemente requiere que todas las contribuciones en el futuro se realicen a cuentas 401(k) e IRA tradicionales.
El mundo sería un lugar mejor.
Fuente: https://www.marketwatch.com/story/roth-ira-and-roth-401-k-the-world-would-be-a-better-place-without-them-11664928442?siteid=yhoof2&yptr= yahoo