Katie St. Ores tiene un historial del 100 % en lograr que sus clientes de impuestos no paguen la fuerte multa por no cumplir con una distribución mínima requerida de sus fondos de jubilación. Eso equivale a que solo dos hogares obtengan la condonación, pero representa una gran cantidad de dólares, porque la tarifa por cualquier tipo de error con las RMD es el 50 % de lo que falta, lo que podría ser decenas de miles de dólares.
Ahora es el momento de hacer las cosas bien si olvidó hacer su pago de RMD antes del 31 de diciembre de 2022, pagó la cantidad incorrecta o se dio cuenta de que se equivocó en el último año. Cuanto más rápido lo corrija, más probable es que el IRS renuncie a las multas, y sus posibilidades son buenas en general, a pesar de la sólida reputación de la agencia.
Sin embargo, tenga en cuenta que en 2023 entrarán en vigencia nuevas reglas que podrían hacer que el IRS sea menos complaciente. Por un lado, la edad para comenzar RMD será de 73 años este año y luego de 75 en 2033, lo que significa que el gobierno tendrá hambre de los ingresos que faltan. Aún más importante, la sanción se reducirá al 25 %, o al 10 % si se apresura a denunciarlo.
El IRS no rastrea públicamente cuántas personas pierden o cometen errores con sus RMD, pero los asesores financieros y los profesionales de impuestos dicen que sucede con bastante frecuencia, y consideran que el IRS es bastante liberal al otorgar exenciones.
St. Ores, que es un asesor financiero y preparador de impuestos con sede en McMinnville, Oregon, cree que el IRS ha respondido generosamente hasta ahora porque saben que las reglas son complejas y que ocurren errores.
“Saben que la gente está creciendo en edad, por lo que probablemente hayan dicho hasta ahora, concedámoslo”, dice St. Ores.
Pero las nuevas sanciones parecen redactadas para evitar exenciones en el futuro, especialmente debido a la reducción adicional al 10% si actúa para corregir rápidamente los errores. Hasta ahora, el IRS se ha esforzado en señalar cómo pide un perdon en su sitio web, pero ahora habrá un nuevo énfasis en las penas más bajas.
“La sanción del 50 % efectivamente 'asustó' a los contribuyentes a retirar las RMD, por lo que reducir la sanción podría reducir el temor a impuestos adicionales, lo que llevaría a más contribuyentes a perder sus RMD”, dice St. Ores. “Entre más contribuyentes que potencialmente se niegan a tomar sus RMD debido a una multa no tan alta y la confusión sobre la edad requerida actual, el IRS probablemente recaudará más impuestos en general”.
Qué hacer con los errores del pasado
Hay muchas maneras diferentes de estropear las distribuciones mínimas requeridas. La cantidad que se supone que debes pagar es calculado de acuerdo con una fórmula que toma el saldo de su cuenta de todas sus cuentas calificadas con impuestos diferidos y lo multiplica por un factor relacionado con su edad.
Cuando empiezas a sacar el dinero, por lo general equivale a alrededor del 4 % del valor de la cuenta. Continúa tomando RMD todos los años desde la hora de inicio designada hasta que las cuentas estén vacías (o muera). La edad inicial en el pasado era 70½, luego pasó a 72 y ahora está cambiando a 73.
“Estas cosas pueden complicarse”, dice isaac bradley, director de planificación financiera de Homrich Berg, una firma de inversión con sede en Atlanta. Aconsejó a una pareja que accidentalmente tomó la distribución del cónyuge equivocado.
Otro error fácil es tomar la cantidad equivocada debido a un error matemático. A veces, el problema es solo de comunicación, porque las personas tienden a tener múltiples 401(k) con empleadores anteriores o varias cuentas IRA transferibles que no están consolidadas. Es posible que el asesor que ayuda a hacer los cálculos no conozca una cuenta mantenida en un custodio diferente, y eso podría desbaratar toda la ecuación.
David Haas, asesor financiero y presidente de Asesores financieros de Cereus, con sede en Franklin Lakes, NJ, ha tenido que ayudar a los miembros de la familia a corregir las RMD, en su mayoría relacionadas con cuentas IRA heredadas.
“Se supone que debes tomar RMD para la persona que murió, si es que aún no lo tomó”, dice, pero muchas personas los extrañan en la confusión del dolor.
Luego, una vez que hereda la cuenta, debe tomar RMD durante un período de 10 años para vaciar la cuenta.
“Con un pariente, ella seguía extrañando y eso fue su culpa. No se dio cuenta de lo que se suponía que debía hacer. La gente no conoce la ley y es muy confuso”, dice Haas.
El primer paso es darse cuenta de que cometió un error y luego, una vez que lo sepa, pagar la cantidad que falta. Debe presentar un formulario especial ante el IRS para el año fiscal en cuestión (Formulario 5329), que puede enviar en cualquier momento; no tiene que esperar hasta presentar su próxima declaración de impuestos.
Si desea solicitar una exención, debe adjuntar una carta que explique el error. Si su solicitud no es concedida, entonces usted paga la multa.
Si bien el proceso no es excesivamente complicado, es posible que desee consultar con un profesional de impuestos para asegurarse de no cometer más errores al calcular la cantidad que falta. Podría resultar ser mucho papeleo si se ha perdido varios años.
Kenneth Waltzer, un planificador financiero con sede en Los Ángeles, tenía un cliente que no se dio cuenta de que había heredado una IRA y perdió las RMD durante cinco años. “Ignoró los correos electrónicos al respecto”, dice Waltzer. “Cuando vino a nosotros, sumaba más de $100,000”.
Para Katie St. Ores, el mensaje a seguir será: Hágalo bien la primera vez. El perdón puede no ser tan fácil de conseguir en el futuro. “Estoy tratando de estar al tanto de que mis clientes tomen sus RMD a tiempo”, dice ella.
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Fuente: https://www.marketwatch.com/story/did-you-forget-to-take-your-rmd-you-can-beg-forgivenessbut-maybe-not-for-much-longer-11673564219?siteid= yhoof2&yptr=yahoo