Las familias más ricas de los EE. UU. obtendrán un poco de alivio ajustado por inflación del IRS en 2023, con la exención de impuestos sobre el patrimonio de por vida aumentando a $ 12.9 millones para individuos, en comparación con $ 12.06 millones (y a $ 25.84 millones para parejas, en comparación con $ 24.12). millón). La exclusión anual del impuesto sobre donaciones aumentará de $17,000 a $16,000.
Los límites del impuesto sobre el patrimonio aumentaron significativamente en 2018 con la adopción de la Ley de Empleos y Reducción de Impuestos de la era Trump, y están indexados según la inflación, junto con otros elementos anuales, como umbrales de franja impositiva, la deducción estándar y el límite de las contribuciones de la FSA.
Si bien la mayoría de los cambios del IRS afectan a millones de estadounidenses cuando presentan sus declaraciones de impuestos anuales, los impuestos sobre sucesiones y donaciones afectan cada vez a menos personas a medida que aumentan los límites. La cantidad de personas que presentaron una declaración de impuestos sobre el patrimonio disminuyó un 60 % entre 2010 y 2019, según el IRS, y la mayoría de las declaraciones provinieron de California. En 2020, el IRS registró solo 1,275 declaraciones de patrimonio sujeto a impuestos.
Los obsequios por debajo de la exclusión anual del impuesto sobre obsequios no tienen que informarse (los obsequios por encima del límite continúan Formulario 709), por lo que no está claro cuántas personas hacen tales regalos. Pero en su forma más básica, este tipo de donaciones es tan común como un cheque de cumpleaños de la abuela, solo que algunos cheques son más grandes que otros.
Y aunque los cambios en los límites del impuesto sobre el patrimonio y las donaciones pueden no afectar directamente a la mayoría de los estadounidenses, los conceptos detrás de la planificación patrimonial son importantes para las personas de todos los niveles de ingresos.
Para aquellos con menos de $13 millones
Quienes estén cerca del umbral para pagar impuestos sucesorios deben tener en cuenta que los límites actuales vencen a fines de 2025 y volverán a un número de alrededor de la mitad de lo que será en 2023. Pero esa cantidad podría cambiar en cualquier momento si el Congreso promulga nuevos legislación, y dependiendo de qué partido político haga los cambios, los montos podrían aumentar o disminuir.
“Nuestro consejo para los clientes con alrededor de $ 10 millones es regalar la diferencia entre los $ 10 millones y lo que cree que será la nueva cantidad, si muere después de 2026”, dice David Peterson, jefe de planificación patrimonial de Fidelity.
Aquellos con propiedades más pequeñas también deben tener en cuenta normas estatales sobre impuestos sucesorios y sucesiones. Hay 17 estados, así como el Distrito de Columbia, que tienen algún tipo de impuesto sobre el patrimonio, algunos tan bajos como $1 millón.
Obtén alegría de dar mientras estás vivo
La exclusión anual de entrega de regalos siempre ha sido una forma popular de transferir riqueza a la próxima generación. La cantidad permitida ha aumentado en los últimos años: después de mantenerse en $15,000 de 2018 a 2021, aumentó a $16,000 en 2022 y será de $17,000 en 2023. El dinero pagado directamente para cubrir facturas médicas o a instituciones educativas no cuenta para el presupuesto anual. cantidad de regalo.
“Lo mejor de ese mecanismo en particular es que puedes regalar dinero a tantas personas como quieras”, dice Peterson.
Entonces, una pareja con dos hijos y cuatro nietos podría dar a cada uno de esos descendientes $34,000, para un total de $204,000 en 2023. O un conjunto de abuelos podría aportar hasta $170,000 a un plan de ahorro para la universidad 529, que le permite ganar cinco años. el valor de las contribuciones a la vez, dice Dave Jones, director de planificación patrimonial de Bailard, una empresa de planificación patrimonial con sede en San Francisco.
Esta estrategia tiene un beneficio adicional en 2023, porque a partir de ese año, el dinero de los 529 propiedad de los abuelos ya no contará como ingreso del niño en la Solicitud Gratuita de Ayuda Federal para Estudiantes (FAFSA) y, por lo tanto, no debería afectar el costo de la universidad.
Pero, ¿cuál es el mayor beneficio de regalar durante tu vida? Alegría.
“Muchas personas eligen ver la alegría que traen esos regalos. Da mucha satisfacción a las familias”, dice Peterson.
Un recordatorio para que todos planeen
Aunque el IRS probablemente no calculó su anuncio para que cayera durante Semana Nacional de Concientización sobre Planificación Patrimonial, es apropiado, no obstante. Las personas de todos los niveles de ingresos necesitan hacer algún tipo de planificación patrimonial, ya sea que piensen o no que tienen algún activo que valga la pena llamar “patrimonio”.
Como mínimo, la mayoría de los adultos deberían tener una poder notarial y una directiva de atención médica. “Esos documentos son sobre las personas involucradas. Estás nombrando personas que pueden facilitar tus decisiones si tú no puedes”, dice Jones.
Sugiere preparar esos documentos de cualquier manera que pueda, incluso si utiliza un recurso en línea para hacerlo en lugar de un abogado.
Otra tarea fácil de ejecutar, pero que fácilmente se pasa por alto, es asignar beneficiarios a todas sus cuentas financieras, como su seguro de vida, cuentas bancarias y cuentas de jubilación, y mantenerlas actualizadas. Esto no le cuesta nada y podría ahorrarle tiempo, dinero y angustia a sus sobrevivientes.
“Sucede todo el tiempo donde no se nombra a los beneficiarios. A veces, estos son los activos más grandes fuera del hogar”, dice Jones.
Si puede manejar un poco más de tarea, asegúrese de tener un testamento adecuado y posiblemente un fideicomiso. Aunque un tercio de las personas no creen tener suficientes activos para merecer un fideicomiso, según Caring.com, hay otras razones además del tamaño de su patrimonio para considerarlo. Asegurarse de que sus deseos sean claros es uno; evitar el dolor de cabeza y la invasión de la privacidad de la sucesión administrada por el estado es otra.
“Es posible que la mayoría de las personas no sepan si la sucesión es un problema o no en su estado. Si es así, la sucesión lleva mucho tiempo y es costosa, por lo que un fideicomiso es casi tan importante como un testamento”, dice Jones.
Opinión: ¿No tienes $13 millones? Las exenciones de impuestos sobre sucesiones y donaciones de por vida para 2023 aún son importantes para usted.
Las familias más ricas de los EE. UU. obtendrán un poco de alivio ajustado por inflación del IRS en 2023, con la exención de impuestos sobre el patrimonio de por vida aumentando a $ 12.9 millones para individuos, en comparación con $ 12.06 millones (y a $ 25.84 millones para parejas, en comparación con $ 24.12). millón). La exclusión anual del impuesto sobre donaciones aumentará de $17,000 a $16,000.
Los límites del impuesto sobre el patrimonio aumentaron significativamente en 2018 con la adopción de la Ley de Empleos y Reducción de Impuestos de la era Trump, y están indexados según la inflación, junto con otros elementos anuales, como umbrales de franja impositiva, la deducción estándar y el límite de las contribuciones de la FSA.
Si bien la mayoría de los cambios del IRS afectan a millones de estadounidenses cuando presentan sus declaraciones de impuestos anuales, los impuestos sobre sucesiones y donaciones afectan cada vez a menos personas a medida que aumentan los límites. La cantidad de personas que presentaron una declaración de impuestos sobre el patrimonio disminuyó un 60 % entre 2010 y 2019, según el IRS, y la mayoría de las declaraciones provinieron de California. En 2020, el IRS registró solo 1,275 declaraciones de patrimonio sujeto a impuestos.
Los obsequios por debajo de la exclusión anual del impuesto sobre obsequios no tienen que informarse (los obsequios por encima del límite continúan Formulario 709), por lo que no está claro cuántas personas hacen tales regalos. Pero en su forma más básica, este tipo de donaciones es tan común como un cheque de cumpleaños de la abuela, solo que algunos cheques son más grandes que otros.
Y aunque los cambios en los límites del impuesto sobre el patrimonio y las donaciones pueden no afectar directamente a la mayoría de los estadounidenses, los conceptos detrás de la planificación patrimonial son importantes para las personas de todos los niveles de ingresos.
Para aquellos con menos de $13 millones
Quienes estén cerca del umbral para pagar impuestos sucesorios deben tener en cuenta que los límites actuales vencen a fines de 2025 y volverán a un número de alrededor de la mitad de lo que será en 2023. Pero esa cantidad podría cambiar en cualquier momento si el Congreso promulga nuevos legislación, y dependiendo de qué partido político haga los cambios, los montos podrían aumentar o disminuir.
“Nuestro consejo para los clientes con alrededor de $ 10 millones es regalar la diferencia entre los $ 10 millones y lo que cree que será la nueva cantidad, si muere después de 2026”, dice David Peterson, jefe de planificación patrimonial de Fidelity.
Aquellos con propiedades más pequeñas también deben tener en cuenta normas estatales sobre impuestos sucesorios y sucesiones. Hay 17 estados, así como el Distrito de Columbia, que tienen algún tipo de impuesto sobre el patrimonio, algunos tan bajos como $1 millón.
Obtén alegría de dar mientras estás vivo
La exclusión anual de entrega de regalos siempre ha sido una forma popular de transferir riqueza a la próxima generación. La cantidad permitida ha aumentado en los últimos años: después de mantenerse en $15,000 de 2018 a 2021, aumentó a $16,000 en 2022 y será de $17,000 en 2023. El dinero pagado directamente para cubrir facturas médicas o a instituciones educativas no cuenta para el presupuesto anual. cantidad de regalo.
“Lo mejor de ese mecanismo en particular es que puedes regalar dinero a tantas personas como quieras”, dice Peterson.
Entonces, una pareja con dos hijos y cuatro nietos podría dar a cada uno de esos descendientes $34,000, para un total de $204,000 en 2023. O un conjunto de abuelos podría aportar hasta $170,000 a un plan de ahorro para la universidad 529, que le permite ganar cinco años. el valor de las contribuciones a la vez, dice Dave Jones, director de planificación patrimonial de Bailard, una empresa de planificación patrimonial con sede en San Francisco.
Esta estrategia tiene un beneficio adicional en 2023, porque a partir de ese año, el dinero de los 529 propiedad de los abuelos ya no contará como ingreso del niño en la Solicitud Gratuita de Ayuda Federal para Estudiantes (FAFSA) y, por lo tanto, no debería afectar el costo de la universidad.
Pero, ¿cuál es el mayor beneficio de regalar durante tu vida? Alegría.
“Muchas personas eligen ver la alegría que traen esos regalos. Da mucha satisfacción a las familias”, dice Peterson.
Un recordatorio para que todos planeen
Aunque el IRS probablemente no calculó su anuncio para que cayera durante Semana Nacional de Concientización sobre Planificación Patrimonial, es apropiado, no obstante. Las personas de todos los niveles de ingresos necesitan hacer algún tipo de planificación patrimonial, ya sea que piensen o no que tienen algún activo que valga la pena llamar “patrimonio”.
Como mínimo, la mayoría de los adultos deberían tener una poder notarial y una directiva de atención médica. “Esos documentos son sobre las personas involucradas. Estás nombrando personas que pueden facilitar tus decisiones si tú no puedes”, dice Jones.
Sugiere preparar esos documentos de cualquier manera que pueda, incluso si utiliza un recurso en línea para hacerlo en lugar de un abogado.
Otra tarea fácil de ejecutar, pero que fácilmente se pasa por alto, es asignar beneficiarios a todas sus cuentas financieras, como su seguro de vida, cuentas bancarias y cuentas de jubilación, y mantenerlas actualizadas. Esto no le cuesta nada y podría ahorrarle tiempo, dinero y angustia a sus sobrevivientes.
“Sucede todo el tiempo donde no se nombra a los beneficiarios. A veces, estos son los activos más grandes fuera del hogar”, dice Jones.
Si puede manejar un poco más de tarea, asegúrese de tener un testamento adecuado y posiblemente un fideicomiso. Aunque un tercio de las personas no creen tener suficientes activos para merecer un fideicomiso, según Caring.com, hay otras razones además del tamaño de su patrimonio para considerarlo. Asegurarse de que sus deseos sean claros es uno; evitar el dolor de cabeza y la invasión de la privacidad de la sucesión administrada por el estado es otra.
“Es posible que la mayoría de las personas no sepan si la sucesión es un problema o no en su estado. Si es así, la sucesión lleva mucho tiempo y es costosa, por lo que un fideicomiso es casi tan importante como un testamento”, dice Jones.
Fuente: https://www.marketwatch.com/story/dont-have-13-million-the-lifetime-estate-and-gift-tax-exemptions-for-2023-still-matter-to-you-11666217559? siteid=yhoof2&yptr=yahoo