Los nuevos tramos impositivos del IRS y la deducción estándar podrían ahorrarles a las familias cientos o incluso miles de dólares. Ahora las malas noticias.

¿Porque? Los grandes ajustes al alza podrían crear la oportunidad de conservar más efectivo cuando presente su declaración de impuestos de 2024 sobre los ingresos del próximo año.

"'Desde una perspectiva estrictamente fiscal, sí, tienen algunos ahorros fiscales. La mala noticia es que los salarios se mantuvieron estables cuando todo lo demás aumentó."

— Abogado fiscal Adam Brewer

El pago de la deducción estándar aumentará un 7% de 2022 a 2023, muestran los números del IRS. La deducción estándar se convierte en $27,700 para una pareja casada que presenta una declaración conjunta, un aumento de $1,800 del pago programado para este año. Son $13,850 para individuos y parejas casadas que presentan declaraciones por separado, un aumento de $900.

Del mismo modo, los rangos de ingresos en las siete tasas impositivas marginales del código tributario aumentan un 7 % para el año fiscal 2023. Los ajustes se basan en los promedios de uno de los indicadores de inflación del gobierno.

Timothy Steffen, director de planificación fiscal de Baird Private Wealth Management, describió cómo esto afectará los ingresos del hogar:

• “Una pareja casada con ingresos sujetos a impuestos de $200,000 tanto en 2022 como en 2023 vería una reducción en sus impuestos de casi $900. Una pareja con un ingreso de $500,000 vería caer su factura de impuestos en más de $3,700”.

• “Para los contribuyentes solteros con los mismos niveles de ingresos, sus facturas de impuestos se reducirían en aproximadamente $1,400 y $1,900, respectivamente”.

• Una pareja casada sin hijos que ganó $ 150,000 este año y el próximo pagaría $ 1,015 menos en su factura de impuestos federales sobre la renta de 2023, según mostraron las estimaciones de Steffen. Un contribuyente soltero sin hijos que gane $150,000 este año y el próximo enfrentaría una obligación tributaria de $652 menos, según estimaciones que, señaló, no asumieron ingresos comerciales o de inversión o deducciones adicionales más allá de la deducción estándar.

• Una pareja casada sin hijos que gane $75,000 este año y el próximo pagaría $245 menos en sus impuestos de 2023, según mostraron las estimaciones de Steffen. Un solo contribuyente ahorraría un poco más de $ 500, según las estimaciones.

• “La deducción estándar más grande también significa una reducción de impuestos más grande, ya que más ingresos están automáticamente exentos de impuestos. Sin embargo, la otra cara de esto es que será más difícil detallar sus deducciones en 2023. Eso significa que es menos probable que sus pagos de impuestos, intereses hipotecarios y contribuciones caritativas le brinden un beneficio fiscal el próximo año”.

“Los ajustes por inflación a los tramos impositivos significan que será más difícil para los contribuyentes alcanzar esos tramos más altos y, por lo tanto, tendrán más ingresos gravados a tasas más bajas el próximo año”, dijo.

Pero no se deje llevar por los aspectos positivos del código fiscal durante las altas tasas de inflación de cuatro décadas, dijo el abogado fiscal Adam Brewer. La tasa de inflación anual de septiembre fue del 8.2%, mostraron los datos del gobierno.

Los ajustes del IRS son “buenas noticias para los contribuyentes. Simplemente no son suficientes buenas noticias, diría yo. Cualquiera que ahorre dinero en esto, obtendrá un reembolso mayor en 2024”, dijo Brewer, de AB Tax Law. Pero eso es un frío consuelo ahora, agregó. “No se puede poner un reembolso de impuestos en febrero de 2024 en el tanque de gasolina”.

Los ajustes traen muchas implicaciones, pero empieza con algunos conceptos básicos.

Existe la posibilidad de ahorro fiscal

Las tasas reales aplicadas a los tramos del impuesto sobre la renta se mantienen en 10%, 12%, 22%, 24%, 32% y 35%. Pero las cantidades nominales en dólares adjuntas a cada tramo están aumentando.
Ahora supongamos que los ingresos del hogar se mantienen iguales en 2022 y 2023, incluso cuando la siguiente categoría impositiva más alta está más lejos.

Por supuesto, es una hipótesis que podría no encajar del todo con el ajustado mercado laboral. Muchos empleadores están recortando cheques de pago más altos para retener al personal. Pero la cuestión fiscal es dónde aterrizan los salarios más altos en relación con los tramos impositivos ajustados al alza.

“La idea aquí no es que la gente pague menos impuestos”, dijo Howard Gleckman, investigador principal del Tax Policy Center. “La idea es mantener su obligación tributaria relativamente estable” y evitar lo que se conoce como “desplazamiento de los tramos”, en el que la inflación empuja a alguien a pagar impuestos más altos cuando no tiene el poder adquisitivo para pagarla.

“Los contribuyentes cuyos ingresos se mantuvieron estables pagarán menos impuestos sobre los mismos ingresos debido a la escala de impuestos graduada”, dijo Brewer. “Desde una perspectiva estrictamente fiscal, sí, tienen algunos ahorros fiscales. La mala noticia es que los salarios se mantuvieron estables cuando todo lo demás aumentó”.

Podría empujar a más personas a la deducción estándar

Llegado el momento de los impuestos, las personas pueden elegir entre la deducción estándar y las deducciones detalladas. Este último incluye cancelaciones como contribuciones caritativas, impuestos estatales y locales, intereses pagados sobre hipotecas y gastos médicos.

Tiene sentido fiscal detallar cuando la suma de las cancelaciones potenciales es mayor que el pago de la deducción estándar potencial. Casi el 14% de los contribuyentes detallaron las deducciones en sus declaraciones de impuestos de 2019 y, por lo general, eran más ricos, según un estudio. Análisis de la Fundación Tributaria.

Acelerar los gastos con potencial para una deducción detallada podría ser una estrategia para obtener los beneficios fiscales ahora, dijo. (La cancelación de contribuciones caritativas para los contribuyentes que tomaron la deducción estándar expiró a finales del año pasado.)

¿Límites de contribución de la cuenta de jubilación para 2023?

Los ajustes por inflación del año fiscal 2023 anunciados el martes son una pieza del rompecabezas de la planificación fiscal.

También está la cuestión de cuánto permitirá el IRS que los ahorradores gasten en cuentas de jubilación como 401(k), IRA y los umbrales de ingresos para posibles deducciones. Este año, las personas pueden poner hasta $20,500 en su 401(k), un aumento de $19,500. (Las provisiones para ponerse al día permiten que los trabajadores mayores de 50 años ahorren otros $6,500 para un total de $27,000 este año.)

Un portavoz del IRS confirmó que la agencia aún no ha publicado las cifras del límite de contribución para 2023. Tanto Steffen como Gleckman dijeron que las posibilidades de que los aumentos sean considerables son buenas, a la luz de los ajustes por inflación en otras provisiones.

Es "importante" pero no "crítico" conocer los límites futuros de contribución 401(k) e IRA antes del próximo año calendario, dijo Julie Virta, asesora financiera sénior de Vanguard Personal Advisor Services. El mayor enfoque se está volcando tanto como sea posible en las contribuciones actuales, dijo.

“Por lo general, les decimos a los clientes que apunten a ahorrar entre el 12% y el 15% de su salario a través de vehículos de ahorro para la jubilación”, dijo Virta. “Entre ahora y fin de año, los inversionistas 401(k) deben evaluar la situación de su cuenta y determinar si pueden aumentar las contribuciones. Para las cuentas IRA, los inversores tienen un poco más de tiempo ya que su fecha límite de contribución de 2022 es el 15 de abril del próximo año”.