Mis hijos heredaron $ 5 millones. ¿Cómo deberían manejarlo?

Mis hijos han heredado $5 millones en acciones de su padre (cuyo patrimonio aún no se ha dispersado después de 11 meses), dejándolos con una pérdida de valor del 30% o más sobre la cual no han tenido control. ¿Hay alguna forma en que puedan elegir qué acciones deben vender y cosechar pérdidas fiscales? Entienden que el período de retiro de la cuenta de jubilación individual (IRA) de 10 años ahora se reduce a nueve años, lo que lo hace aún más exigente. Cualquier ayuda sería apreciada.

Lamento escuchar sobre su fallecimiento. Estoy seguro de que este ya es un momento difícil para usted y sus hijos, y sé que lidiar con su patrimonio inestable y el tema de pérdidas de inversión no lo hagas más fácil.

Hay potencialmente muchas complejidades en juego aquí de las que no estoy al tanto porque no conozco todos los detalles del patrimonio, pero intentaré explicar desde una perspectiva general algunas cosas que debe tener en cuenta. eso podría ayudarlo a decidir cómo seguir adelante desde aquí.

A asesor financiero puede ayudarlo a tomar decisiones sobre el manejo de una herencia y minimizar los impuestos. 

Habla con el ejecutor

Primero, te recomiendo que hables con el albacea de la herencia y discuta cualquier inquietud que tenga. Hay varios problemas potenciales que esto puede ayudar a resolver.

Sin saber nada más sobre el patrimonio, no puedo decir si 11 meses es mucho tiempo de espera para la liquidación. Las sucesiones más simples se pueden liquidar más rápidamente que las complejas, y las sucesiones más complejas toman más tiempo. Sin embargo, si cree que el acuerdo se está retrasando debido a la inacción o incapacidad por parte del albacea, es necesario abordar este problema. Eso es particularmente cierto si la demora está causando daños financieros a sus hijos.

Incluso si la demora no se debe a nada bajo el control del albacea, saber qué acciones preferirían vender sus hijos puede ayudar a informar las decisiones del albacea. Solo el albacea o un administrador judicial designado tiene la autoridad para vender los activos de la herencia.

La historia continúa

Distribuciones de IRA heredadas

Aclaremos también su comprensión de la reglas de distribución de IRA heredadas. Suponiendo que sus hijos no sean menores de edad, sí, según la ley actual, tienen 10 años para retirar el dinero que tengan en las cuentas IRA heredadas. Específicamente, el dinero debe retirarse al final del décimo año siguiente al año de la muerte del titular original de la cuenta.

Si su padre falleció en algún momento durante 2021, tienen hasta el 31 de diciembre de 2031. Si falleció en 2020, tienen hasta el 31 de diciembre de 2030.

Desafortunadamente, este reloj comienza en el momento de la muerte del propietario original de la cuenta, independientemente del tiempo que se tarde en liquidar el resto del patrimonio y distribuir los activos.

Cosecha de pérdidas de capital

No está claro si las acciones particulares en cuestión se mantienen dentro de la IRA o en una cuenta diferente. Eso importa cuando se trata de averiguar las ramificaciones fiscales y si o no pérdidas de cosecha Es una opción.

• Si las acciones se mantienen dentro de la IRA, las ganancias de capital ya están protegidas de impuestos. La otra cara de la moneda es que tampoco puede cosechar pérdidas de capital para obtener un beneficio fiscal. Lo que importará en este caso es simplemente que cuando se reciba una distribución de la IRA, se gravará como ingreso para el destinatario.

• Si las acciones se mantienen dentro de una cuenta de corretaje sujeta a impuestos, entonces es una historia diferente. En este caso, las pérdidas de capital pueden utilizarse para compensar las ganancias de capital. Sin embargo, el hecho de que el valor de las existencias haya caído un 30 % no garantiza que realmente haya pérdidas en la cosecha.

Asegúrate de comprobar el base de acciones y comprender si hay pérdidas no realizadas que tomar.

IMPUESTOS SOBRE HERENCIA

Si las acciones se mantienen de hecho en una cuenta imponible de manera que las pérdidas de capital se pueden aprovechar para reducir la obligación tributaria, y si de hecho hay pérdidas de capital para aprovechar, aún debe considerar el mejor enfoque para aprovechar esas pérdidas. Si vende las acciones mientras aún se encuentran dentro del patrimonio, entonces el patrimonio obtendrá la deducción por la pérdida de capital.

Ese puede o no ser el mejor enfoque. Tiempo las propiedades tienen una tasa impositiva mucho más alta que la mayoría de los contribuyentes, que oscila entre el 18 % y el 40 %, la gran mayoría de los patrimonios no están sujetos a impuestos en absoluto debido a la exención actual de $12.06 millones. Muy bien podría significar que cosecha pérdidas contra un patrimonio que de todos modos no tiene una obligación tributaria.

Distribución en Especie

Si, en cambio, el patrimonio pasa las acciones a sus hijos en especie, lo que significa que el patrimonio no vende las acciones sino que les distribuye las acciones reales, entonces su base en las acciones probablemente sea su valor justo de mercado en la fecha en que su padre pasó. Ese sería el caso independientemente de la cantidad que su padre pagó por ellos o cuál fue su base. Esto se llama un base escalonada.

Esto crea potencialmente una oportunidad de ahorro de impuestos para sus hijos. Si el valor de las acciones ha caído un 30% desde que falleció su padre, entonces no hay nada que puedan hacer al respecto ahora de todos modos. Si aceptan la distribución en especie, es posible que puedan vender y cosechar la pérdida del 30%, que es lo que parece que esperaban hacer en primer lugar.

Siguientes Pasos

Espero que esto brinde algo de claridad y lo ayude a pensar en sus próximos pasos. Las sucesiones pueden ser muy complejas y las normas fiscales suelen depender de detalles menores. Le recomiendo encarecidamente que hable con un equipo que incluye un abogado, un profesional de impuestos y un planificador financiero que tienen la experiencia necesaria para ayudarlo.

Brandon Renfro, CFP®, es columnista de planificación financiera de SmartAsset y responde las preguntas de los lectores sobre temas fiscales y de finanzas personales. ¿Tiene alguna pregunta que le gustaría responder? Correo electrónico [email protected] y su pregunta puede ser respondida en una columna futura.

Tenga en cuenta que Brandon no participa en la plataforma SmartAdvisor Match.

Consejos de inversión y planificación de la jubilación

• Si tiene preguntas específicas sobre su situación de inversión y herencia, un asesor financiero puede ayudar. Encontrar un asesor financiero calificado no tiene por qué ser difícil. Herramienta gratuita de SmartAsset lo conecta con hasta tres asesores financieros que prestan servicios en su área, y puede entrevistar a sus asesores compatibles sin costo alguno para decidir cuál es el adecuado para usted. Si está listo para encontrar un asesor que pueda ayudarlo a alcanzar sus metas financieras, Empezar ahora.

• Si tiene un patrimonio considerable, impuestos inmobiliarios podría ser fuerte. Pero puede planificar con anticipación los impuestos para maximizar las herencias de sus seres queridos. Por ejemplo, puedes donar porciones de su patrimonio por adelantado a los herederos o incluso establecer un fideicomiso.

Crédito de la foto: ©iStock.com/PeopleImages, ©iStock.com/Natee Meepian

El puesto Pregúntele a un asesor: Mis hijos heredaron $ 5 millones. ¿Cómo deberían manejarlo? apareció por primera vez en Blog de activos inteligentes.