Las distribuciones mínimas requeridas (RMD) son la cantidad mínima que debe retirar de ciertas cuentas de jubilación con ventajas impositivas. Comienzan a los 72 o 73 años, según sus circunstancias y continúan indefinidamente. Desafortunadamente, no hay una edad en la que cesen las RMD. Debe seguir tomándolos mientras dure la cuenta. Es posible que desee trabajar con un asesor financiero profesional para que lo ayude a crear una estrategia de retiro de retiro que funcione para usted.
¿Qué son las distribuciones mínimas requeridas?
Una distribución mínima requerida es la cantidad mínima que debe retirar cada año de ciertas cuentas de jubilación con ventajas impositivas. Esta ley se aplica principalmente a las cuentas antes de impuestos como los planes 401(k) e IRA. No tiene que hacer retiros mínimos de cuentas IRA Roth, aunque, como excepción a esta regla, debe tomar distribuciones mínimas de cuentas IRA Roth 401(k).
El IRS requiere distribuciones mínimas como una forma de garantizar que eventualmente pague impuestos. Las cuentas antes de impuestos representan una cesta de dinero sobre la que nunca ha pagado impuestos sobre la renta ni sobre las ganancias de capital. Para algunos jubilados, particularmente los más ricos, sin un RMD podrían quedarse con este dinero indefinidamente y eventualmente pasarlo a sus herederos libre de impuestos. (Para obtener más información sobre cómo funcionaría esto, consulte nuestros artículos sobre la laguna jurídica).
Es por eso que el IRS no exige distribuciones mínimas de las cuentas IRA Roth. Dado que una IRA Roth es una cuenta de jubilación después de impuestos, ya ha pagado impuestos sobre la renta sobre el dinero y el IRS no necesita asegurarse de que realice retiros.
¿A cuánto ascienden las distribuciones mínimas requeridas?
La cantidad específica que debe retirar varía según su edad y el valor de su cuenta de jubilación. El IRS enumera esto en la Publicación 590. En él, puede buscar su edad actual y encontrar un factor de esperanza de vida basado en esa edad. Divide el valor de su cuenta de jubilación por ese factor de esperanza de vida para calcular cuánto debe retirar.
Las distribuciones mínimas requeridas son anuales, lo que significa que puede estructurar estos retiros como mejor le parezca durante el transcurso del año, pero debe haber alcanzado el monto mínimo antes del 31 de diciembre. Si no lo hace, el IRS le cobrará una multa fiscal. Esta multa generalmente se establece en el 50% de la diferencia entre lo que retiró y lo que debería haber retirado.
Por ejemplo, digamos que tiene un factor de expectativa de vida de 10 y $60,000 en su cuenta de jubilación. Debe retirar al menos $ 6,000 antes de fin de año. Si, en cambio, solo saca $ 5,000, el IRS le cobrará una tarifa de $ 2,500.
Es importante que los inversores tengan en cuenta que no tienen que mantener este dinero en efectivo. Puede reinvertir este dinero en una cartera de inversión privada si no necesita gastarlo.
¿Cuándo comienzan las distribuciones mínimas requeridas?
La fecha de inicio de las distribuciones mínimas requeridas se ha revertido varias veces a lo largo de los años, más recientemente con la Ley SECURE 2.0. Si cumplió 72 años durante o antes del año 2022, debe comenzar a tomar las distribuciones mínimas requeridas de las cuentas de jubilación que califican en la última de las siguientes:
El 1 de abril del año siguiente a su cumpleaños 72
Para planes de trabajo, 1 de abril del año siguiente a su jubilación
A partir del 1 de enero de 2023, la edad de RMD aumenta a 73 años. Esto significa que si cumple 72 años en 2023 o más tarde, debe comenzar a tomar las distribuciones mínimas requeridas de las cuentas de jubilación que califican en la última de las siguientes:
El 1 de abril del año siguiente a su cumpleaños 73
O, para planes en el lugar de trabajo, el 1 de abril del año siguiente a su jubilación
Esta edad límite aumentará en los próximos 10 años, alcanzando los 75 años en 2033.
Por ejemplo, digamos que Elizabeth está actualmente jubilada y cumple 73 años en octubre de 2023. Debe comenzar a recibir distribuciones mínimas de sus cuentas de jubilación calificadas a partir del 1 de abril de 2024. Por otro lado, digamos que todavía está trabajando. En ese caso, se aplicará la misma regla a su IRA, pero puede diferir los retiros de su 401(k) hasta el año siguiente a su jubilación.
¿Cuándo terminan las distribuciones mínimas requeridas?
Las distribuciones mínimas requeridas no se detienen. No hay una edad máxima para esta regla, ni los pagos se eliminan gradualmente por ningún otro motivo aparte de las finanzas. Sus distribuciones mínimas requeridas se basan en los activos subyacentes de una cuenta, lo que significa que si una cuenta de jubilación se queda sin dinero, ya no tendrá ningún requisito de retiro asociado.
Además, tenga en cuenta que cada categoría de cuenta de jubilación se trata por separado para los requisitos de RMD. Por ejemplo, si tiene un 401(k) y una IRA, deberá calcular y realizar retiros mínimos de cada cuenta. La cantidad de dinero que retire de su 401(k) no se aplicará a la RMD de su IRA. Sin embargo, si tiene varias cuentas IRA, puede retirar el monto total adeudado de una sola cartera.
Finalmente, si no realiza los retiros mínimos, el IRS a veces le eximirá de las multas si puede demostrar que el déficit se debió a un "error razonable" y que lo está corrigiendo. Sin embargo, no puede usar retiros en exceso de un año anterior para satisfacer sus requisitos de RMD para un año futuro.
Lo más importante es...
No hay una edad máxima para las distribuciones mínimas requeridas. Para cualquier cuenta de jubilación que califique, debe continuar tomando estos retiros indefinidamente. Esta es una pieza importante del rompecabezas a tener en cuenta en cualquier estrategia de retiro para la jubilación, de modo que pueda estar preparado para toda su vida.
Consejos para la planificación de la jubilación
Un asesor financiero puede ayudarlo a administrar su patrimonio o prepararse para la jubilación, pero también puede ayudarlo a crear un plan para retiros una vez que llegue allí. Encontrar un asesor financiero no tiene por qué ser difícil. La herramienta gratuita de SmartAsset lo empareja con hasta tres asesores financieros examinados que prestan servicios en su área, y puede entrevistar a sus coincidencias de asesores sin costo alguno para decidir cuál es el adecuado para usted. Si está listo para encontrar un asesor que pueda ayudarlo a lograr sus objetivos financieros, comience ahora.
Si el IRS establece sus distribuciones mínimas, es importante planificar el tipo de distribuciones que desea tomar de su cartera.
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La publicación ¿A qué edad se detienen las RMD? apareció primero en SmartAsset Blog.
Fuente: https://finance.yahoo.com/news/rmd-cut-off-age-130002695.html