¿Es una IRA un plan calificado?

Un plan de jubilación calificado es un plan de inversión ofrecido por un empleador que califica para exenciones de impuestos bajo el Servicio de Impuestos Internos (IRS) y ERISA directrices. No se ofrece una cuenta de jubilación individual (IRA) (con la excepción de SEP IRA y IRA SIMPLES) por un empleador. Por lo tanto, una cuenta IRA tradicional o Roth no es técnicamente un plan calificado, aunque ofrece muchos de los mismos beneficios fiscales para los ahorradores para la jubilación.

Las empresas también pueden ofrecer planes no calificados a los empleados que pueden incluir compensación diferida seguros de vida, seguros de vida divididos en dólares y planes de bonificación para ejecutivos. Debido a que estos no cumplen con ERISA, no disfrutan de los beneficios fiscales de los planes calificados.

IRA tradicionales

Las cuentas IRA tradicionales son planes de ahorro que le permiten beneficiarse de un crecimiento con ventajas impositivas. Dado que las contribuciones a ellos se realizan con dinero que aún no ha sido gravado, los inversores generalmente obtienen una deducción de impuestos, aunque esa deducción puede ser limitado o no permitido, según sus ingresos y si tiene un plan de jubilación calificado en el trabajo.

Sin embargo, se deben pagar impuestos sobre las distribuciones, que debe comenzar a tomar a los 72 años, incluso si aún no se ha jubilado. Estos se llaman distribuciones mínimas requeridas (RMD); la cantidad está determinada por una fórmula del IRS que involucra su edad y el saldo de su cuenta. En general, lo más tarde que puede comenzar a tomarlos es el 1 de abril del año siguiente al año en que cumple 72 años.

Si retira algún fondo antes de cumplir los 59 años y medio, estará sujeto a una multa por retiro anticipado del 10 % además del requisito habitual de pagar impuestos sobre la renta sobre el monto que retira.

También hay límites a cuánto puede contribuir a una IRA cada año. En 2022, está limitado a un total de $6,000 por año ($7,000 si tiene 50 años o más) para todas las cuentas IRA que pueda tener. En 2023, este límite se aumentó a $6,500 (o $7,500 si tiene 50 años o más y califica para la contribución de recuperación adicional).

Los proveedores de planes IRA permiten a los titulares designar beneficiarios, y algunos titulares de planes permiten beneficiarios para varias generaciones. Debido a que las cuentas IRA tradicionales permiten que las personas inviertan con impuestos diferidos, son adecuadas para personas que se encuentran en una categoría impositiva alta pero anticipan estar en una más baja al jubilarse.

IRA Roth

Las cuentas IRA Roth requieren que los inversores paguen impuestos sobre las contribuciones; en otras palabras, usted contribuye con fondos después de impuestos y no obtiene una cancelación de impuestos. La ventaja llega cuando se jubila: no se imponen impuestos sobre las distribuciones, lo que significa que no paga impuestos sobre el dinero que gana su ingreso durante los años que permanece en su cuenta Roth. Además, si necesita sacar dinero de la cuenta, no paga impuestos si saca solo las contribuciones que hizo originalmente.

Las cuentas IRA Roth no tienen RMD; no hay requisito de que comience a recibir distribuciones. Otro beneficio de no tener RMD: si puede permitirse el lujo de mantener los fondos, pueden continuar creciendo libres de impuestos y pasarse a sus herederos. Sin embargo, se requerirá que los herederos tomen distribuciones.

Dado que las cuentas IRA Roth permiten a las personas invertir libres de impuestos, son adecuadas para las personas que se encuentran en una categoría impositiva baja pero anticipan estar en una más alta al jubilarse. De hecho, hay limitaciones de ingresos sobre quién puede contribuir a una cuenta IRA Roth.

Aquellos con ingresos más altos solo pueden abrir una reinvirtiendo el dinero tradicional de IRA o 401 (k) y pagando impuestos sustanciales, un proceso llamado abrir una cuenta IRA Roth de puerta trasera. Una excepción: aquellos que tienen un Roth 401(k) pueden reinvertirlo en un Roth IRA sin el requisito de impuestos.

Planes de jubilación calificados

Algunos empleadores ofrecen Contribución definida o planes de jubilación calificados de beneficios definidos. Los empleadores reciben incentivos del gobierno de los EE. UU. para crear estos planes según las reglas de ERISA.

Los planes de contribución definida, como 401(k), han reemplazado en gran medida a los planes de beneficio definido (la pensión pasada de moda) como el modelo preferido. Con muchos empleadores, los empleados pueden optar por participar en planes de ahorro para la jubilación, como Planes 401 (k), en el que los empleadores igualan las contribuciones y los ahorros crecen con ventajas impositivas.

Planes no calificados no caen bajo las pautas de ERISA, por lo que no reciben las mismas ventajas fiscales. Se consideran bienes del empleador y pueden ser embargados por los acreedores de la empresa. Si el empleado renuncia, es probable que pierda los beneficios del plan no calificado. Las ventajas son la ausencia de límites de cotización y una mayor flexibilidad. Un plan de bonificación para ejecutivos es un ejemplo.

Lo más importante es...

Un plan de jubilación calificado es un plan de jubilación que solo ofrece un empleador y que califica para exenciones de impuestos. Por su definición, una IRA no es un plan de jubilación calificado ya que no lo ofrecen los empleadores, a diferencia de los 401(k), que sí lo son, lo que los convierte en planes de jubilación calificados.

Sin embargo, las cuentas IRA comparten muchas de las mismas características y beneficios que los planes de jubilación calificados que las personas pueden usar para ahorrar para la jubilación, ya sea junto con planes de jubilación calificados o por su cuenta.