El Servicio de Impuestos Internos ha propuesto cambios en las reglas que podrían afectar significativamente la forma en que los beneficiarios administrarán los ingresos heredados. de jubilación cuentas Las regulaciones propuestas, que se publicaron el mes pasado, sorprendieron a algunos en la industria de servicios financieros, ya que ofrecen una nueva interpretación de la Ley SEGURA y cambiar las reglas que rigen las distribuciones mínimas requeridas (RMD) de cuentas IRA heredadas, 401(k) y otras cuentas.
¿La comida para llevar? Los cambios de regla propuestos podrían hacer que las cuentas Roth y las conversiones Roth sean aún más valiosas que nunca, ya que no están sujetas a RMD. A asesor financiero puede ayudarlo a planificar su jubilación y dar sentido a las nuevas reglas cuando se crean.
El IRS tiene una nueva interpretación de las reglas de RMD
El mes pasado, el IRS publicó 275 páginas de regulaciones propuestas en un esfuerzo por aclarar partes de la Ley SECURE, la ley de 2019 que realizó una serie de cambios de alto perfil en el sistema de jubilación en los EE. UU. Uno de esos cambios fue la eliminación de la "estirar IRA".
Antes de la Ley SECURE, una persona que heredó una IRA o una cuenta de jubilación similar podía cumplir con sus RMD obligación al hacer retiros anuales basados en la expectativa de vida de la persona. El tramo IRA es especialmente valioso para los jóvenes con cuentas de jubilación heredadas, ya que permitió a los beneficiarios distribuir sus retiros y diferir los impuestos a lo largo de muchas décadas.
Sin embargo, según la Ley SECURE, los no cónyuges que hereden una cuenta de jubilación deben retirar todos sus activos al final del décimo año posterior al fallecimiento del titular original de la cuenta. Como resultado, el IRS puede gravar este dinero antes.
Sin embargo, la regla de los 10 años aún permite cierta flexibilidad. El beneficiario puede retirar el dinero con la rapidez o la lentitud que desee, incluida una suma global, siempre que los activos de la cuenta se hayan agotado al final del décimo año.
Pero todo eso podría cambiar bajo la última interpretación del gobierno de la Ley SECURE. De acuerdo con las regulaciones propuestas por el IRS, un beneficiario que herede una IRA tradicional o una cuenta patrocinada por el empleador también estaría obligado a tomar RMD cada año si el propietario original hubiera alcanzado la edad de RMD antes de morir. Estos beneficiarios no solo estarían sujetos a RMD en función de su propia expectativa de vida en los años 1 a 9, sino que también deben retirar las cuentas por completo al final del año 10.
La interpretación del IRS de la Ley de Seguridad sorprendió a algunos en la industria. Think Advisor llamó a la disposición RMD un "giro sorpresa". Ian Berger, analista de IRA de Ed Slott and Company, escribí que el IRS "nos ha lanzado una bola curva" al interpretar la regla de 10 años de la Ley SECURE de una "manera totalmente inesperada".
“Inicialmente se creía que los beneficiarios de IRA no tendrían ningún requisito para sacar fondos en ningún horario, solo que la cuenta tenía que vaciarse al final de ese décimo año”, dijo Glen Goland, un planificador financiero certificado (CFP) y senior estratega de riqueza en Arnerich Massena en Portland, Oregón.
“Los contadores y abogados con los que he hablado no esperaban este cambio; sin embargo, está en línea con los intentos recientes de acelerar la generación de ingresos fiscales de las cuentas IRA”, agregó.
Por supuesto, la pregunta sigue siendo si las regulaciones propuestas realmente entrarán en vigor. La agencia federal está recolectando comentarios escritos y electrónicos hasta el 25 de mayo. Una audiencia pública sobre la propuesta está programada para el 15 de junio a las 10 a.m.
Cómo responder: vaya con una cuenta Roth
Si bien las regulaciones propuestas fueron una sacudida para algunos en la industria, Dawn Dahlby no estuvo entre los sorprendidos por la política potencial audible. En todo caso, el CFP con sede en Scottsdale, Arizona, dijo que el posible cambio de reglas subraya el valor de tener cuentas Roth.
Eso es porque IRA Roth y Roth 401 (k) s, que se financian con dólares después de impuestos, no están sujetos a RMD. Como resultado, una persona que herede una cuenta IRA Roth presumiblemente podría mantener los activos en la cuenta durante los 10 años completos antes de retirarlos, incluso si las regulaciones del IRS entran en vigencia.
Como señala Dahlby, la mayoría de los beneficiarios heredan una cuenta de jubilación no conyugal durante la mediana edad y más tarde, tal vez cuando muere un padre anciano. “Para la mayoría de nosotros, eso es en un momento en que estamos en nuestros años de mayores ingresos. Estamos en nuestros años de categoría impositiva más alta y preferiríamos heredar las cuentas IRA Roth”, dijo Dahlby, asesor financiero conductual.
Como resultado, las personas que deseen dejar las cuentas de jubilación a los beneficiarios deben considerar convertir su cuenta tradicional en una IRA Roth, si son elegibles. Aquellos que todavía están trabajando pueden simplemente comenzar a contribuir a una cuenta Roth IRA ahora.
Tanto Dahlby como Goland dijeron que ambos trabajan con clientes para realizar conversiones Roth entre la jubilación y la edad RMD (72). Al trasladar los activos de las cuentas tradicionales a una cuenta IRA Roth, un cliente y sus beneficiarios renunciarán por completo a las RMD o reducirán el tamaño de las futuras distribuciones de las cuentas que no son Roth.
“Si espera tener ingresos sustanciales para la jubilación de fuentes fuera del Seguro Social (bienes raíces, pensiones, bonos, etc.), entonces también debe considerar una cuenta Roth IRA como una forma de ahorrar para la jubilación sin aumentar el tamaño de su cuenta requerida. distribuciones”, dijo Goland. “Las regulaciones del Tesoro propuestas agregan más razones para considerar financiar (o convertir a) un Roth, para dejar a su beneficiario un activo significativo sin el dolor de cabeza potencial de los impuestos”.
Sin embargo, Dahlby señala que es importante limitar las conversiones en un año determinado, para que un cliente no pase a una categoría impositiva más alta.
“Hay una diferencia significativa si heredó cuentas imponibles o libres de impuestos”, dijo. “Decirle a la generación más joven que invierta en sus cuentas IRA Roth, cuentas Roth 401k, cuando sus tramos impositivos son más bajos es muy importante”.
Resumen Final
La Ley SECURE, que se aprobó en 2019, terminó con la IRA extendida para la mayoría de las personas y la reemplazó con la regla de 10 años. Sin embargo, según una nueva interpretación de la ley del IRS, es posible que las cuentas IRA y 401(k) heredadas deban administrarse de manera diferente.
De acuerdo con las regulaciones propuestas en febrero, un beneficiario que no sea cónyuge y herede una cuenta de jubilación tendría que tomar RMD anuales de la cuenta si el propietario original hubiera alcanzado la edad de RMD antes de morir. Eso significa que no se les permitiría realizar un retiro de suma global al final del décimo año y, en cambio, se les exigiría retirar la cuenta más rápido.
Si se confirma la nueva interpretación de la Ley SECURE, podría hacer que las cuentas IRA Roth sean aún más valiosas, ya que las cuentas Roth no están sujetas a RMD. Dawn Dahlby, CFP y asesora financiera conductual, dijo que el cambio propuesto es solo una razón más para tener una cuenta Roth IRA o 401(k).
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El puesto El IRS puede hacer que su IRA Roth sea más valiosa con este cambio de regla RMD apareció por primera vez en Blog de activos inteligentes.
Fuente: https://finance.yahoo.com/news/irs-may-roth-ira-more-114022559.html