La mayoría de los residentes en los estados que distribuyeron algún tipo de pagos de estímulo o los reembolsos de impuestos del año pasado no tienen que informarlos en sus declaraciones federales. Pero algunos residentes en cuatro estados sí lo hacen, en gran parte debido a cómo sus estados diseñaron estos pagos.
Los contribuyentes en Georgia, Massachusetts, Carolina del Sur y Virginia que recibieron reembolsos de impuestos estatales y reclamaron la deducción detallada de impuestos estatales y locales (SALT) sin superar su tope tienen que pagar impuestos federales sobre esos pagos, según un reciente fallo del Servicio de Impuestos Internos.
Pero los residentes en otros 17 estados no tienen que pagar ningún impuesto federal sobre los pagos estatales recibidos en 2022 en "interés de una administración fiscal sólida y otros factores", encontró la agencia.
Por qué los pagos de estos cuatro estados están sujetos a impuestos federales se reduce a cómo los estados definieron estos pagos, dijo a Yahoo Finance Jared Walczak, vicepresidente de proyectos estatales de Tax Foundation.
“El IRS ha seleccionado estos cuatro estados porque estructuraron sus reembolsos como reembolsos de impuestos”, dijo, en lugar de reembolsos de impuestos o pagos de estímulo. “Y, por lo tanto, el IRS los considera como una reducción de la obligación tributaria estatal neta”.
Así es como funciona eso.
Digamos que a John le retuvieron $5,000 de su cheque de pago para impuestos estatales. Cuando presentó su declaración federal, optó por detallar y deducir $5,000 de impuestos estatales y locales, lo que comúnmente se conoce como deducción SALT.
Pero cuando John más tarde presentó su declaración de impuestos estatal, solo debía $4,000 al gobierno estatal en función de sus ingresos, por lo que obtuvo un reembolso de impuestos de $1,000 a pesar de que dedujo los $5,000 completos de sus impuestos federales. Luego, el estado de John enviaría un formulario 1099-G para informar el reembolso de $1,000 como ingreso imponible en su declaración federal del año siguiente.
El IRS considera estos pagos del estado de manera similar para los contribuyentes que tomaron la deducción SALT y se beneficiaron de ella. Los contribuyentes en esos estados que tomaron la deducción estándar o que tomaron la deducción SALT pero superó el límite de $10,000 no se ven afectados.
"La regla del beneficio fiscal dice que en la medida en que dedujiste algo en el pasado y luego obtuviste un reembolso, el monto del reembolso está sujeto a impuestos", dijo a Yahoo Finance Vivian Paige, contadora pública certificada con sede en Norfolk, Virginia. .
“Tenías que tener una obligación tributaria para recibir este dinero”, agregó. “Entonces, si presentó una declaración con responsabilidad cero, no recibió el dinero”.
En Virginia, el estado anticipó la orientación final del IRS y ya había declarado los pagos estatales sujetos a impuestos para fines federales, según su Departamento de Impuestos.
“Virginia ya les había dicho a todos que si obtenían el reembolso, se incluiría en el 1099 que recibieron del estado”, dijo Paige.
los cuatro estados
En los cuatro estados señalados por el IRS, solo los residentes que debían impuestos estatales recibieron un reembolso estatal. Aquí tienes un resumen de cada uno de ellos.
Georgia: Gracias a un superávit presupuestario estatal histórico, el estado de Georgia distribuyó devoluciones de impuestos excedentes a sus residentes en 2022. El monto de los pagos fue de $250 o $500, según el estado civil para efectos de la declaración, y tenían un tope según el menor de esos montos o la obligación tributaria total en su declaración de 2020. Esto significa que un contribuyente único con una obligación tributaria de $100 en 2020 recibió un reembolso de $100 en lugar del reembolso total de $250.
Massachusetts: Los ingresos recaudados en 2022 superaron el tope legal de ingresos fiscales anuales del estado. Como tal, los contribuyentes recibieron un reembolso de 14.0312% de su obligación tributaria de 2021. Esto también significa que los contribuyentes estatales solo recibieron el reembolso si incurrieron en una obligación tributaria estatal en su declaración de impuestos sobre la renta de 2021.
South Carolina: El gobernador del estado aprobó la devolución de impuestos para 2022 para los residentes del estado hasta $800. Los contribuyentes solo recibieron el reembolso si incurrieron en una obligación tributaria en su declaración de impuestos sobre la renta de 2021.
Virginia: Los residentes elegibles recibieron reembolsos de impuestos por única vez de hasta $250 (presentadores individuales) y $500 (presentadores conjuntos) como pago para “ayudar a las familias a reducir el costo de vida” en una era de alta inflación, según el gobernador del estado. Los contribuyentes solo recibieron el reembolso si incurrieron en una obligación tributaria en su declaración de impuestos sobre la renta de 2021.
Aunque la decisión de gravar estos reembolsos es técnicamente correcta, Walczak cuestionó por qué el IRS insistió en la distinción de reembolso “dada su voluntad de ignorar las reglas en otros 17 estados”, dijo.
Otro problema es la falta de instrucción de la agencia para los contribuyentes afectados que ya presentaron su declaración de impuestos sin informar el monto del estímulo estatal.
“Presuntamente”, dijo Walczak, “cualquier contribuyente afectado que ya haya presentado y no haya incluido sus reembolsos de impuestos como ingreso imponible deberá presentar una declaración enmendada”.
Rebecca es reportera de Yahoo Finance.
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Fuente: https://finance.yahoo.com/news/irs-singles-out-tax-payments-4-states-sent-last-year-as-taxable-224718686.html