Divorciarse puede tener implicaciones financieras en la forma en que declara impuestos. Una pregunta que podría tener es si ambos pueden reclamar la cabeza de familia si mantienen residencias separadas pero comparten hijos. El IRS permite que los padres legalmente separados o divorciados reclamen cabeza de familia para un hijo dependiente, pero hay algunos requisitos que deberá cumplir primero.
A asesor financiero puede ayudarlo a optimizar su plan financiero para reducir su obligación tributaria.
¿Qué es cabeza de familia?
Jefe de hogar es un estado civil para efectos de la declaración de impuestos diseñado para padres o adultos que tienen un dependiente calificado y cumplen con otras pautas. Para reclamar cabeza de familia en sus impuestos, debe:
Ser considerado soltero el último día del año fiscal
Tener un hijo calificado o dependiente
Paga más de la mitad de los gastos de tu hogar
A efectos del IRS, 'no casado' significa que presenta una declaración de impuestos por separado de su cónyuge o excónyuge, ambos mantienen residencias separadas y su hogar fue el hogar principal de su hijo durante al menos seis meses del año fiscal.
Debe poder reclamar al niño como dependiente a menos que al padre sin custodia se le haya otorgado el derecho legal de hacerlo como parte de un acuerdo de separación o divorcio ordenado por la corte. Incluso entonces, es posible que aún pueda reclamar el estado de cabeza de familia si el niño vivió con usted durante más de la mitad del año.
Un hijo calificado debe tener menos de 19 años si no es estudiante, o 24 si es un estudiante universitario de tiempo completo. Si el niño tiene sus propios ingresos, no puede haber pagado más de la mitad de sus gastos de manutención durante el año fiscal. Los hijos biológicos, adoptados e hijastros pueden contarse como hijos calificados cuando se presenta como cabeza de familia después de un divorcio.
Si está separado o divorciado, puede reclamar cabeza de familia incluso si está recibiendo manutención de los hijos) o pensión alimenticia. La única advertencia es que todavía tendría que pagar más de la mitad de los costos de su hogar.
¿Pueden ambos padres divorciados reclamar cabeza de familia?
Las reglas del IRS especifican que para reclamar cabeza de familia, su hijo debe vivir con usted más de la mitad del año. Después de eso, solo uno de los padres divorciados podría reclamar la cabeza de familia si comparten un solo hijo que vive con uno de los padres la mayor parte del tiempo. Incluso si la mayoría es simplemente un día más del año, eso sería suficiente para satisfacer los estándares del IRS.
Sin embargo, dos padres divorciados técnicamente podrían reclamar la cabeza de familia si hay más de un niño involucrado. Para reclamar cabeza de familia en ese escenario, ambos padres tendrían que:
Mantener residencias separadas
Tener al menos un hijo calificado que viva con ellos durante más de la mitad del año
Pagar ellos mismos más de la mitad de los gastos del hogar
Por ejemplo, digamos que está divorciado y tiene dos hijos. Usted y su excónyuge residen en diferentes estados. Su hijo mayor que está en la escuela primaria vive con usted durante el año escolar y se queda en la casa del otro padre durante las vacaciones de invierno, primavera y verano. El segundo hijo, que es un niño pequeño, vive con el otro padre a tiempo completo. Tiene visitas programadas con el niño en su hogar una vez al mes.
En ese escenario, ambos tendrían derecho a presentarse como cabeza de familia siempre que cada uno pague más de la mitad de los gastos de su hogar y el niño que vive con usted resida en su hogar al menos seis meses al año. Sin embargo, si uno de ustedes contribuye con más del 50% de los gastos del hogar del otro en manutención infantil o pensión alimenticia, el padre beneficiario no sería elegible para reclamar cabeza de familia.
¿Cuáles son los beneficios de declarar cabeza de familia?
Hay cinco estados de declaración de impuestos el IRS le permite reclamar: Soltero, casado que presenta una declaración conjunta, casado que presenta una declaración por separado, cabeza de familia y viudo calificado. Hay dos ventajas principales de reclamar cabeza de familia en lugar de otro estado:
La deducción estándar le permite cancelar una cantidad fija en dólares de su ingreso sujeto a impuestos para el año. Los contribuyentes cabeza de familia disfrutan de una deducción estándar más alta. Para 2022, la deducción vale $19,400, en comparación con $12,950 para contribuyentes solteros, parejas casadas que presentan declaraciones separadas y viudos calificados. La deducción aumenta a $20,800 para 2023.
Una deducción estándar más alta significa más dinero que puede deducir de los ingresos imponibles, lo que podría llevarlo a una deducción más baja. tramo impositivo. Esa es una ventaja si normalmente no detalla las deducciones en su declaración. Si normalmente recupera el dinero en el momento de la declaración de impuestos, reclamar como cabeza de familia podría resultar en un reembolso mayor.
¿Qué sucede si ambos padres divorciados reclaman cabeza de familia?
La forma en que el IRS maneja los casos de dos padres divorciados que reclaman el estado de cabeza de familia depende de los detalles. Específicamente, depende de qué hijo reclama cada padre en sus impuestos.
Si ambos padres afirman ser cabeza de familia y enumeran al mismo hijo calificado en su declaración de impuestos, eso puede generar una señal de alarma. El IRS puede aceptar la declaración del padre que presentó primero y rechazar la declaración del padre que presentó segundo. Ambos padres pueden tener sus declaraciones seleccionadas para auditorías si el IRS cuestiona la discrepancia.
A auditoria de impuestos por sí mismo puede no ser problemático, pero puede convertirse en el peor de los casos si se sospecha de fraude. El fraude fiscal es un delito grave que puede resultar en multas elevadas o incluso en la cárcel.
Si ambos padres afirman ser cabeza de familia pero enumeran diferentes hijos calificados en sus declaraciones de impuestos, eso no dará lugar a que se rechace ninguna declaración a menos que contenga otros errores. Suponiendo que ambos reclaman un hijo calificado y cumplen con los demás requisitos para presentar la declaración de cabeza de familia, no debería haber más problemas con su declaración.
Hablando con un profesional de impuestos o tu asesor financiero puede ayudarlo a comprender mejor cómo el divorcio puede afectar los impuestos. Si es la primera vez que declara impuestos como padre divorciado, es posible que no esté seguro de qué estado civil reclamar o para qué créditos y deducciones fiscales podría ser elegible. Un asesor financiero puede ofrecer orientación sobre las diferentes estrategias que puede utilizar para minimizar su obligación tributaria.
Resumen Final
¿Pueden ambos padres divorciados reclamar cabeza de familia? No para el mismo hijo, pero podrían hacerlo si cada uno tiene un hijo calificado. Comprender las reglas fiscales que se aplican para reclamar cabeza de familia puede ayudarlo a mantenerse en el lado correcto del IRS al preparar su declaración.
Consejos de planificación fiscal
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La declaración de cabeza de familia puede dar lugar a una deducción estándar mayor, pero es importante compararla con lo que podría deducir si detalla. Por ejemplo, podría deducir los intereses hipotecarios pagados, los impuestos estatales y locales, las donaciones caritativas, los gastos comerciales y los gastos médicos y dentales elegibles. Comparar el monto de su deducción detallada con la deducción estándar puede reclamar, según su estado civil, puede ayudarlo a decidir cuál tiene más sentido.
Crédito de la foto: ©iStock/Delmaine Donson, ©iStock/kate_sept2004, ©iStock/nortonrsx
El puesto ¿Pueden ambos padres divorciados reclamar cabeza de familia? apareció por primera vez en Blog de activos inteligentes.
Fuente: https://finance.yahoo.com/news/im-divorced-both-ex-claim-140023079.html