Cómo usar su Roth IRA como fondo de emergencia

Contribuir a una cuenta de jubilación con ventajas impositivas viene con reglas que hacen que sea difícil tener acceso a su efectivo en caso de que lo necesite repentinamente. Es comprensible que estos controles sean una de las razones por las que las personas pueden sentirse renuentes a financiar una cuenta de jubilación individual (o IRA en inglés) or plan 401 (k) al máximo cada año, aunque saben que cuanto antes inviertan, mayores serán las posibilidades de que sus fondos crezcan a tasas compuestas libres de impuestos.

El deseo de ahorrar para la jubilación queda anulado por la necesidad de mantener una fondo de emergencia de dinero de fácil acceso, ya sea para reparaciones de automóviles, facturas médicas, pérdida de empleo o una crisis económica; sin embargo, pocas personas son conscientes de que una característica a menudo pasada por alto de la Roth IRA podría resolver este problema, permitiéndole tener su pastel e invertirlo también. Suena poco probable, pero en realidad es cierto.

Resumen rápido: reglas de Roth IRA

Una IRA Roth es una cuenta de ahorros para la jubilación que permite distribuciones calificadas libres de impuestos siempre que se cumplan ciertas condiciones. Aunque las cuentas IRA Roth son similares a IRA tradicionales, su tratamiento fiscal por parte del Servicio de Impuestos Internos (IRS) es bastante diferente.

A diferencia de las contribuciones a cuentas IRA tradicionales, los depósitos de cuentas IRA Roth no le otorgan una deducción de impuestos cuando los haces. En la jerga del IRS, se pagan con dólares después de impuestos. El dinero en la cuenta crece libre de impuestos hasta que se retira. Y cuando te jubiles, no pagas impuestos sobre los retiros porque ya pagaste impuestos sobre la renta sobre el dinero con el que hiciste los depósitos. Con una cuenta IRA tradicional, usted paga impuestos sobre la renta sobre los retiros durante la jubilación.

Los propietarios de cuentas Roth IRA no tienen que tomar distribuciones mínimas requeridas (RMD). Una RMD es una cantidad mínima, según lo establece el IRS, que se debe retirar de una IRA tradicional y una Contribución definida planifique cada año una vez que alcance cierta edad. Si nació entre 1951 y 1959, la edad es 73. Si nació en 1960 o después, la edad es 75. Este es un aumento de la edad anterior de 72.

Límites de contribución de Roth IRA

Una cuenta IRA Roth le permite contribuir $6,000 para 2022 y $6,500 para 2023. Si está casado, usted y su cónyuge pueden contribuir cada uno con $6,500 para un total de $13,000. A cada persona se le permite contribuir con $1,000 adicionales, lo que se denomina contribución de recuperación—si tiene 50 años o más.

Límites de ingresos Roth IRA

También existen limitaciones sobre cuánto puede ganar y aun así calificar para un Roth. Los límites de ingresos son ajustados cada año por el IRS. Estos son los límites para los años fiscales 2022 y 2023 en función de sus ingresos y impuestos. estado civil:

• Para el año fiscal 2022, si está casado y presenta una declaración de impuestos conjunta, la eliminación comienza en un ingreso bruto ajustado modificado (MAGI) de $204,000. Si gana más de $214,000, no es elegible para un Roth. Los contribuyentes individuales alcanzan el umbral de $129,000 y quedan descalificados si sus ingresos superan los $144,000.
• Para el año fiscal 2023, si está casado y presenta una declaración de impuestos conjunta, el reducir progresivamente comienza en un MAGI de $218,000. Si gana más de $228,000, no es elegible para un Roth. Los contribuyentes individuales alcanzan el umbral de $ 138,000 y quedan descalificados si sus ingresos superan los $ 153,000.

Retiros Roth IRA

A menudo escucha que los retiros de Roth IRA están libres de impuestos. Aunque eso es cierto, es complicado. No todos los retiros son iguales a los ojos del IRS.

Al presentar su devoluciones de impuestos, no incluyes en tu ingresos brutos (imponibles) cualquier distribución que sea un retorno de sus contribuciones regulares de su(s) cuenta(s) Roth IRA. Debido a que las contribuciones a un Roth se realizan con fondos sobre los que ya pagó impuestos, las reglas del IRS le permiten retirar ese dinero (o estrictamente hablando, la misma cantidad de dinero) sin adeudar más impuestos.

Pero cualquier suma acumulada en la cuenta por encima y más allá de lo que depositó originalmente es una historia diferente. Para esos, debe esperar hasta después del período de cinco años que comienza con el primer año fiscal para el cual se hizo una contribución a la cuenta IRA Roth para comenzar a hacer retiros. Si no espera, dichos retiros están sujetos a impuestos y multas si es menor de 59 años y medio.

En otras palabras, los aportes se pueden retirar en cualquier momento sin penalización ni impuestos; sin embargo, las ganancias de inversión generadas a partir de sus depósitos—ingresos por intereses, dividendos, ganancias de capital—debe permanecer en la cuenta durante al menos cinco años, e idealmente hasta que tenga al menos 59 años y medio para evitar incurrir en una multa del 10% e impuestos.

La buena noticia es que los retiros Roth se realizan en un primero en entrar, primero en salir (FIFO) base. Por lo tanto, los retiros se clasifican inicialmente como provenientes de contribuciones. Las ganancias no se consideran tocadas hasta que se alcanza una suma igual a todas las contribuciones que ha realizado.

La Roth IRA como fondo de emergencia

La ventaja de poner ahorros de emergencia en una cuenta IRA Roth es que no pierde la oportunidad limitada de hacer que ese año de jubilación contribución. Solo puede contribuir unos pocos miles de dólares a una cuenta IRA Roth cada año, y una vez que pasa un año sin una contribución, pierde la oportunidad de hacerlo para siempre; sin embargo, acceder a estos fondos debe ser su último recurso.

mate becker, una tarifa solamente planificador financiero certificado (CFP) que administra el sitio Mom and Dad Money, señala que no desea retirar las contribuciones de Roth IRA para emergencias menores, como reparaciones de automóviles o pequeñas facturas médicas. Debe tener suficientes ahorros para esos eventos. Su fondo de emergencia Roth IRA debe ser para emergencias más grandes, como desempleo o una enfermedad grave; sin embargo, para algunos, retirar las contribuciones Roth podría ser una mejor opción que acumular cargos por intereses en los saldos de las tarjetas de crédito.

Estructuración de la cuenta IRA Roth para emergencias

La clave para usar una cuenta IRA Roth como fondo de emergencia es limitar las distribuciones a las contribuciones. En otras palabras, no comience a sumergirse en las ganancias de la inversión. Es importante tener en cuenta que los fondos de IRA no están etiquetados como "contribuciones" y "ganancias" en su estado de cuenta. Entonces, solo siga esta regla simple: no retire más de lo que ha depositado.

La parte de su contribución Roth IRA designada como su fondo de emergencia no pertenece a acciones, bonos o fondos de inversión como una típica contribución de jubilación. Pertenece a un líquidos cuenta (es decir, efectivo o algo que se puede convertir fácilmente en efectivo y que genera intereses) de la que se puede retirar en cualquier momento sin perder capital.

“Es fundamental no invertir la parte de su Roth dedicado a su fondo de emergencia", dice Garrett M. Baile de graduación, fundador de Prominent Financial Planning en Austin, Texas. “Este dinero es para emergencias, que en la mayoría de los casos es pérdida de trabajo. Si esa pérdida de trabajo es parte de una recesión en la economía, tendrá que vender inversiones, generalmente con pérdidas”.

Las ganancias de la cuenta Roth aumentarán sin que usted pague impuestos sobre las ganancias todos los años, como sería el caso con una cuenta de ahorro regular. Tampoco pagará impuestos sobre estas ganancias cuando las retire como distribuciones calificadas una vez que alcance la edad de jubilación.

Un llamado cuenta de ahorros dentro de un Roth puede ganar al menos tanto interés como una cuenta de ahorros regular, si no más, dependiendo de dónde realice sus operaciones bancarias. Si ya tiene una cuenta IRA Roth, pero su institución financiera no tiene opciones de bajo riesgo que paguen intereses por su dinero, abra una segunda cuenta IRA Roth en una institución que sí las tenga.

Una vez que tenga un fondo de emergencia lo suficientemente grande, comience a mover algunas de esas contribuciones en inversiones de mayores ganancias. No desea que todas sus contribuciones Roth estén en efectivo para siempre. Este proceso puede llevarle algunos meses o algunos años, según la rapidez con la que acumule ahorros adicionales.

Retiro de fondos Roth transferidos

Si su IRA Roth contiene contribuciones que convirtió o dio la vuelta de otra cuenta de jubilación, como un 401(k) de un empleador anterior, deberá tener cuidado con los retiros. Existen reglas especiales sobre el retiro de contribuciones transferidas. A menos que hayan estado en su Roth durante al menos cinco años, incurrirá en una multa del 10 % si los retira. Cada conversión o reinversión tiene un período de espera de cinco años por separado.

Retirar las contribuciones de reinversión sin multas puede ser complicado. Es una buena idea consultar a un profesional de impuestos si se encuentra en esta situación.

La buena noticia es que si tiene aportes regulares y aportes transferidos, el IRS primero clasifica los retiros como retiros de aportes regulares antes de clasificarlos como retiros de aportes transferidos.

Cómo retirar fondos Roth

La disponibilidad de fondos puede diferir, según la institución en la que mantenga su Roth y el tipo de cuenta en la que deposite el dinero. Cuando necesita dinero con urgencia, no quiere saber que tardará días en obtener un cheque o una transferencia bancaria. Antes de hacer una contribución a su Roth IRA, averigüe cuánto tiempo distribuciones tomar.

Por lo general, los fondos se pueden recuperar en menos de tres días hábiles. Si desea retirar fondos de un mercado de dinero o fondo mutuo y presenta su solicitud de retiro antes de las 4 p. m. EST, puede tener el dinero al siguiente día hábil.

Si el dinero se invierte en acciones, normalmente deberá esperar tres días hábiles, aunque si tiene una cuenta corriente en la misma institución donde tiene su Roth IRA, es posible que pueda obtenerla más rápido.

A transferencia bancaria también puede ser una forma rápida de acceder a los fondos, aunque tendrá que pagar una tarifa que generalmente oscila entre $ 25 y $ 30. “La mayoría de las firmas de corretaje pueden transferir fondos directamente de una cuenta IRA Roth a una cuenta corriente o de ahorros en un día hábil, suponiendo que no sea necesario vender acciones o bonos para generar efectivo”, dice un especialista acreditado en gestión de activos. marcus dickerson de Beaumont, Texas.

Estos retrasos potenciales en la disponibilidad de los fondos de la cuenta IRA Roth son otra razón para mantener algo de efectivo de emergencia fuera de su cuenta IRA Roth en una cuenta corriente o de ahorros para necesidades extremadamente urgentes.

Presente los formularios de impuestos correctos

No necesita informar las contribuciones de Roth IRA en su declaración de impuestos, ya que no afectan su ingreso imponible; sin embargo, si necesita retirar contribuciones de su Roth IRA para usarlas en caso de emergencia, se requiere papeleo. A pesar de que están permitidos, todavía tienes que reportar tus retiros en la Parte III del IRS Formulario 8606.

Si usa un software de preparación de impuestos, le preguntará si realizó algún retiro de una cuenta de jubilación durante el año y lo guiará a través del papeleo. Si usa un preparador de impuestos profesional, asegúrese de incluir el Formulario 8606 en su declaración.

Si solo pone dinero en su Roth y no saca nada, no tiene nada extra que hacer en el momento de los impuestos. Además, si realiza su contribución Roth antes de la fecha límite de presentación de impuestos sobre la renta del año y necesita retirar ese dinero antes de la fecha límite de presentación, el IRS trata estas contribuciones como si nunca las hubiera hecho. No necesitarás reportarlos en el momento de los impuestos.

Devolución de fondos retirados

Si tiene que retirar contribuciones, puede devolverlas y retener su contribución Roth para ese año si actúa rápido. “Si la emergencia resulta ser un problema de flujo de efectivo a corto plazo que se resuelve rápidamente, [usted] puede devolver el dinero a la cuenta IRA Roth. . . para reembolsar esta cuenta”, dice un planificador financiero certificado Scott W. O'Brien, director de gestión patrimonial de WorthPointe Wealth Management en Austin, Texas.

Haz eso y lo máximo que perderás es un poco de interés. Probablemente ni siquiera tendrá que informar el retiro.

El resultado es que, si retira las contribuciones realizadas durante el año fiscal en curso, tiene hasta la fecha límite de impuestos (15 de abril del año siguiente) para volver a depositar el dinero en su Roth IRA.

Pero si retira más de lo que puede aportar en un año, no puede volver a aportar el 100% de esos fondos durante el mismo año. Solo puede volver a poner su límite de contribución cada año. Esta es la razón por la cual es una mala idea confiar en su Roth IRA para obtener fondos de emergencia. A menos que pueda devolver el monto total dentro de un año, perderá muchos años de interés compuesto sobre los fondos que extraiga. Además, debido a los límites de contribución, puede llevarle muchos años reconstruir el saldo de su cuenta.

Escenarios de redepósito

Veamos algunos ejemplos para mayor claridad. Consulte con un experto en impuestos para asegurarse de que estos se aplican a usted y si hay excepciones o cambios en las reglas.

ejemplo 1

Tienes $30,000 en una cuenta Roth IRA. Ha contribuido $20,000 en años fiscales anteriores y $6,000 en 2022. Los $4,000 restantes provienen del crecimiento de la inversión (ganancias). Si retira $ 6,000 en contribuciones en 2022, tiene hasta abril de 2023 para volver a contribuir esos fondos a la cuenta IRA Roth.

Al retirar tus aportes del 2022, es como si tu aporte nunca hubiera ocurrido. Sus contribuciones de Roth IRA hacia el límite se restablecen a $0. Si pasa el 18 de abril de 2023 y no ha aportado $6,000 nuevamente a la cuenta IRA Roth, entonces no podrá hacer ninguna contribución en 2022.

ejemplo 2

Misma situación: $30,000 en el Roth, $20,000 de aportes del año anterior, $6,000 aportados en 2022 y $4,000 de crecimiento. Retira $2,000 de contribuciones. Tiene hasta abril de 2023 para contribuir otros $2,000 o su contribución Roth IRA para 2022 será de solo $4,000.

ejemplo 3

Misma situación, pero esta vez retiras $10,000. Eso significa que ha retirado sus $6,000 en contribuciones de 2022, así como $4,000 de contribuciones anteriores. No puede volver a contribuir los $ 10,000 completos en 2022. Solo puede contribuir hasta su máximo anual de $ 6,000.

Luego puede usar el retiro restante de $4,000 como una contribución a su Roth IRA en el próximo año, más $2,500 más para llevarlo al límite de contribución de $6,500 para 2023. Eso significa que no puede agregar otros $6,000 para el año porque volvió a contribuir con los $4,000 que retiró el año anterior.

Para obtener un préstamo efectivo de su Roth IRA, debe haber contribuido anteriormente en el año, haber retirado esa contribución y haberla pagado antes de la fecha de impuestos del año siguiente.

No existe un programa de préstamo formal con una IRA Roth como lo hay con un plan 401(k).

Lo más importante es...

Dado que una cuenta Roth es una de las cuentas de jubilación más flexibles disponibles, puede funcionar como un fondo de emergencia. Puede darle una sensación de seguridad sabiendo que, si lo necesita, tiene acceso sin penalización a cualquiera de las contribuciones que realizó a la cuenta a lo largo de los años. Y si espera lo suficiente, también obtendrá acceso libre de multas y de impuestos a las ganancias de la cuenta.

Solo asegúrese de verificar las reglas con respecto a lo que está disponible como retiros libres de impuestos y sin multas. Idealmente, debe devolver el dinero rápidamente o se perderá años de crecimiento compuesto libre de impuestos.