Cuando posee o invierte en un negocio, puede recibir distribuciones de sus ganancias. Dependiendo de cómo esté estructurado el negocio, es posible que la empresa no haya pagado impuestos sobre estas ganancias antes de distribuirlas a usted. Estas empresas se conocen como entidades de paso. Así es como se gravan los ingresos traspasados y lo que necesita saber al respecto.
A asesor financiero puede guiarlo a través de diferentes estrategias fiscales para reducir su responsabilidad.
¿Qué es el ingreso traspasado?
Los ingresos traspasados son las ganancias obtenidas por una empresa que se distribuyen a los propietarios y accionistas sin que la entidad pague impuestos. Los impuestos sobre las ganancias son una parte normal de los negocios, pero ciertos tipos de entidades “transfieren” sus ingresos y evitan impuestos. Si bien estas entidades comerciales eluden impuestos, quien recibe estas distribuciones es responsable de pagar impuestos sobre esas ganancias.
¿Qué entidades comerciales tienen ingresos traspasados?
No todas las empresas califican para la transferencia de ingresos. Los tipos más comunes de negocios que tienen ingresos transferidos incluyen:
En muchos casos, estas entidades comerciales están estrechamente alineadas con un solo propietario comercial o un pequeño grupo de inversionistas. Estas entidades transfieren tanto las ganancias como las pérdidas en las que una empresa puede incurrir cada año fiscal.
¿Quién paga impuestos sobre los ingresos traspasados?
Cuando una entidad de conducto hace distribuciones a los accionistas o socios, los destinatarios son quienes pagan impuestos sobre esas utilidades. En la mayoría de los escenarios, estas distribuciones se denominan ingresos ordinarios a efectos fiscales.
Por ejemplo, si dos hermanos son iguales socios en un negocio Aunque la sociedad debe presentar una declaración de impuestos, no está obligada a pagar impuestos. En cambio, cada hermano es responsable de pagar impuestos sobre su parte de los ingresos.
¿Cómo se gravan los ingresos traspasados?
Los ingresos traspasados se gravan como ingresos ordinarios, que son generalmente los tramos impositivos más altos que pagan los contribuyentes. En 2022, las tasas ordinarias del impuesto sobre la renta oscilan entre el 10 % y el 37 %. La tasa impositiva que se aplica a sus ingresos depende de su estado civil y cuánto gana.
Los contribuyentes de altos ingresos también pueden deber un “impuesto sobre la renta neta de inversiones” del 3.8% sobre las rentas no laborales. Dependiendo de cómo obtuvo el ingreso traspasado, podría estar sujeto a esta carga fiscal adicional. Además, podría aumentar su ingreso bruto ajustado lo suficiente como para que otras fuentes de ingresos también deban pagar estos impuestos adicionales.
¿Cómo pueden los ingresos traspasados reducir los impuestos?
Con la Ley de recortes de impuestos y empleos de 2017, los dueños de negocios de entidades canalizadoras pueden calificar para una deducción de impuestos de hasta el 20% sobre los ingresos elegibles. Esta deducción de impuestos permite a los dueños de negocios elegibles deducir hasta el 20% de sus ingresos comerciales calificados (QBI). Además, también pueden deducir el 20% de los dividendos REIT calificados y los ingresos calificados de sociedades cotizadas en bolsa (PTP). QBI también se conoce como una deducción de la Sección 199A.
¿Se pueden reducir los impuestos sobre los ingresos traspasados?
Debido a que los ingresos traspasados se gravan como ingresos ordinarios, los inversionistas tienen un fuerte incentivo para incorporar estrategias de reducción de impuestos en su plan financiero. Si necesita reducir su ingreso imponible, aquí hay seis estrategias comunes a considerar:
Crear o contribuir a un plan de jubilación de la empresa. Si tienes un trabajo que ofrece una plan de retiro empresa como un 401(k), contribuya tanto como sea posible. Para los inversionistas que son dueños de un negocio, considere crear su propio plan de jubilación de la empresa.
Maximice las cuentas individuales de jubilación (IRA). Contribuir al máximo a un IRA tradicional para usted y su cónyuge. Tenga en cuenta las limitaciones de ingresos para usted o su cónyuge si alguno de ustedes tiene acceso a una cuenta de jubilación de la empresa en su lugar de trabajo.
Cuentas de ahorro para la salud (HSA). HSAs requieren una póliza de seguro médico con deducible alto, por lo tanto, analice primero sus necesidades médicas. Estas cuentas ofrecen ventajas fiscales triples: una deducción de impuestos ahora, el dinero crece con impuestos diferidos y se puede retirar libre de impuestos para gastos médicos elegibles.
Compra de créditos fiscales. Créditos fiscales reduzca sus impuestos adeudados dólar por dólar por la cantidad que invierte.
Minimizar la renta imponible de las inversiones. Reduzca sus ingresos imponibles colocando inversiones generadoras de ingresos en cuentas con ventajas impositivas. Por ejemplo, un REIT y los bonos tienen distribuciones regulares que aumentan su ingreso imponible. La mejor opción es mantener estas inversiones en una cuenta de jubilación.
Darse cuenta de las pérdidas en las inversiones. Si tiene inversiones que valen menos de lo que pagó por ellas, considere venderlas a darse cuenta de las pérdidas para compensar sus ingresos. Puede compensar una cantidad ilimitada de ganancias de capital y hasta $3,000 de ingresos ordinarios cada año.
Resumen Final
La transferencia de ingresos evita impuestos a nivel de entidad comercial. En cambio, las ganancias se distribuyen a los dueños de negocios, accionistas y socios como ingresos ordinarios. Las tasas de ingresos ordinarios son generalmente las tasas impositivas más altas que pagará un contribuyente, pero existen formas de reducir sus ingresos imponibles. Hable con su profesional de impuestos y asesor financiero para descubrir formas de reducir sus impuestos.
Consejos para reducir sus impuestos
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Para reducir sus impuestos, es útil pronosticar cuáles pueden ser sus obligaciones fiscales. Calculadora de impuestos federales sobre la renta de SmartAsset calcula cuánto debe en impuestos en función de sus ingresos, ubicación, estado civil y deducciones.
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El puesto ¿Cómo se gravan los ingresos traspasados? apareció por primera vez en Blog de activos inteligentes.
Fuente: https://finance.yahoo.com/news/6-smart-ways-reduce-taxes-130049801.html