Cómo deducir pérdidas de existencias en sus impuestos

Tanto las ganancias de capital como las pérdidas de capital tienen implicaciones fiscales. Cuando vende acciones para obtener ganancias, debe impuestos sobre esas ganancias. Estos impuestos se calculan con base en las tasas de ganancias de capital. Sin embargo, cuando se trata de inversiones, el IRS le impone impuestos en función de sus ganancias netas durante todo el año. Esto significa que usted calcula sus impuestos en función de la cantidad total de ganancias que obtuvo después de contabilizar las pérdidas de inversión que tuvo durante el año. Puede simplificar este proceso si trabajar con un asesor financiero que se especializa en planificación fiscal.

Cómo define el IRS las ganancias de capital

Ganancias de capital son el dinero que gana cuando vende una inversión para obtener una ganancia. Hay tres elementos clave aquí para entender. Primero el las plusvalías se calculan como utilidades en lugar de ganancias netas. Por ejemplo, cuando vende una acción, sus ganancias de capital en esa venta de acciones se calculan como el precio de venta de las acciones menos el precio que pagó por las acciones.

Entonces, supongamos que compra 10 acciones a $50 por acción. Pagaría $500 por esta compra de acciones.

Luego, supongamos que vende esas 10 acciones a $60 por acción. Obtendría $ 600 netos por esta venta de acciones. Obtendría $100 de esta venta de acciones (el precio de venta de $600 menos el precio de compra de $500). Esta ganancia de $100 es la ganancia de capital imponible.

En segundo lugar, ganancias de capital tiene que ser realizado para ser gravado. A efectos fiscales, una ganancia de capital se realiza cuando completa la venta de un activo de inversión. La simple fluctuación en el precio de un activo no desencadena ganancias o pérdidas de capital, simplemente rastrean su valor potencial si vendiera el activo hoy. Entonces, si el precio de sus acciones aumenta en 2022, no debe impuestos. Sin embargo, si usted vender esa acción y recibe el dinero de esa venta en 2022, deberá impuestos en 2022.

¿Qué son las pérdidas de capital?

Al igual que con los ingresos, usted paga impuestos sobre sus ganancias de capital anualmente. Esto significa que suma las ganancias que obtuvo de la venta de inversiones en el transcurso del año y paga impuestos sobre todo en una sola suma cada 15 de abril. Sin embargo, las ganancias de capital sujetas a impuestos se calculan como sus ganancias netas, lo que significa que suma sus ganancias durante el año y luego deducir todas sus pérdidas. El resultado es su ganancia de capital neta imponible para ese año.

La historia continúa

Pérdidas de capital se definen como cualquier venta de un activo de inversión, como acciones, en la que se pierde dinero. Al igual que una ganancia de capital, las pérdidas deben realizarse. Esto significa que debe completar la venta y cobrar el dinero asociado; las meras fluctuaciones de precios no desencadenan una pérdida. Las pérdidas de capital se calculan como las ganancias, por el precio de venta menos el precio pagado.

Entonces, supongamos que compra 10 acciones a $50 por acción. Pagaría $500 por esta compra de acciones. Luego, supongamos que vende esas 10 acciones a $40 por acción, obteniendo $400 netos. Perdería $100 de esta venta de acciones (el precio de venta de $400 menos el precio de compra de $500). Esta diferencia de $100 es su pérdida de capital.

Cómo deducir pérdidas de capital en sus impuestos

Las pérdidas de capital, incluso de la venta de acciones, reducen sus ganancias de capital sujetas a impuestos dólar por dólar. Si pierde tanto como gana en un año determinado, esto puede eliminar por completo sus ganancias de capital sujetas a impuestos. Si pierde más de lo que gana, puede transferir una cantidad limitada de pérdidas de capital a sus ingresos ordinarios como una deducción del impuesto sobre la renta. Estas son las dos formas principales de deducir pérdidas de capital de sus impuestos.

1. Deducir de las ganancias de capital

Cuando paga impuestos, calcula tanto sus ganancias de capital a largo como a corto plazo. Las ganancias de capital a largo plazo son todas las ganancias que obtuvo al vender activos mantenidos durante más de un año y se gravan con la tasa impositiva de ganancias de capital más baja. Las ganancias de capital a corto plazo son todas las ganancias que obtuvo al vender activos que tuvo por menos de un año. Estos tributan como ingresos ordinarios.

Luego, calcula sus pérdidas de capital, de la misma manera, determinando las pérdidas a largo y corto plazo sobre la misma base.

Sus pérdidas de capital compensan primero las ganancias de capital de la misma categoría. Esto significa que las pérdidas a largo plazo primero compensan las ganancias a largo plazo y las pérdidas a corto plazo primero compensan las ganancias a corto plazo. Una vez que sus pérdidas excedan su ganancia, puede trasladar las pérdidas de esa categoría a la otra.

Por ejemplo, supongamos que tuvo el siguiente perfil comercial en un año:

• Ganancias a largo plazo: $1,000

• Pérdidas a largo plazo: $500

• Ganancias a corto plazo: $250

• Pérdidas a corto plazo: $400

Primero, deduce sus pérdidas a largo plazo de sus ganancias a largo plazo, lo que le deja ganancias de capital a largo plazo imponibles de $500 por año ($1,000 – $500). Lo siguiente que debe hacer es deducir sus pérdidas a corto plazo de su ganancias a corto plazo. Dado que sus pérdidas a corto plazo son mayores que sus ganancias a corto plazo, esto lo deja con cero ganancias de capital a corto plazo sujetas a impuestos (ganancias de $250 – pérdidas de $400).

Ahora transfiere el exceso de pérdidas de una categoría a la siguiente. En este caso, sus pérdidas a corto plazo excedieron sus ganancias a corto plazo en $150. Por lo tanto, reduce sus ganancias a largo plazo restantes en esa cantidad, lo que le deja ganancias de capital a largo plazo sujetas a impuestos de $ 350 para el año ($ 500 ganancias a largo plazo después de las pérdidas - $ 150 exceso de pérdidas a corto plazo).

2. Deducir el exceso de pérdidas de los ingresos

Las pérdidas de capital pueden aplicarse a los impuestos sobre la renta ordinarios hasta cierto punto. Si sus pérdidas de capital totales exceden sus ganancias de capital totales, usted traslada esas pérdidas como una deducción a sus ingresos ordinarios. Cada año puede reclamar pérdidas de capital de hasta $3,000 como una deducción en sus impuestos sobre la renta (hasta $1,500 para parejas casadas que presentan una declaración por separado). Si sus pérdidas superan los $3,000, puede trasladar esas pérdidas como deducciones de impuestos en años futuros.

Entonces, por ejemplo, supongamos que tiene una mal año en el mercado. Usted vende acciones por una ganancia total de $10,000 15,000, pero vende otras acciones por una pérdida total de $10,000 5,000. Podría deducir los primeros $XNUMX de esas pérdidas de sus ganancias de capital, dejándolo sin ganancias de capital imponibles para el año. Esto lo dejaría con una pérdida de capital en exceso de $XNUMX.

Puede reclamar $3,000 de esas pérdidas como deducciones en su impuestos ordinarios sobre la renta para el año. Luego, al año siguiente, puede reclamar los $2,000 restantes como una deducción acumulada en los impuestos sobre la renta de ese año.

Cosecha por pérdida de impuestos

Finalmente, aunque una discusión completa de este tema está más allá del alcance de este artículo, con una inversión cuidadosa puede realizar lo que se conoce como “cosecha de pérdidas fiscales.” Esta es la práctica de vender activos a pérdida para maximizar las deducciones en sus impuestos.

Usualmente, el la mejor manera de utilizar la recolección de pérdidas fiscales es para programar la venta de activos que ya no son rentables. Si de todos modos va a perder dinero en acciones, puede ser útil estructurar la venta en torno a la reducción de las ganancias de capital sujetas a impuestos.

Lo más importante es...

Cada año, usted paga impuestos sobre sus ganancias de capital totales para el año. Esto significa que cuando gana dinero vendiendo sus acciones, puede deducir cualquier dinero que pierda vendiendo acciones, lo que le permite reducir sus ganancias de capital imponibles totales para el año. Esta es una práctica importante a tener en cuenta, especialmente si no está trabajando con un profesional para que pueda maximizar su deducciones fiscales y reducir cuánto debe.

Consejos sobre impuestos

• Siempre es mejor evitar pérdidas potenciales, que es donde puede considerar solicitar ayuda. Puede trabajar con un asesor financiero que puede administrar sus activos por usted o ayudarlo a crear el plan de asignación de activos adecuado. Encontrar el asesor financiero adecuado no tiene por qué ser difícil. Herramienta gratuita de SmartAsset lo conecta con hasta tres asesores financieros que prestan servicios en su área, y puede entrevistar a sus coincidencias de asesores sin costo alguno para decidir cuál es el adecuado para usted. Si está listo para encontrar un asesor que pueda ayudarlo a alcanzar sus objetivos financieros, Empezar ahora.

• La recolección de pérdidas fiscales puede estar más allá del alcance de este artículo, pero Elizabeth Stapleton de SmartAsset se sumerge en el tema. Si tiene que perder dinero en el mercado de valores, aprenda cómo hacer que cuente.

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