Heredar un 401(k) puede agregar una arruga a su plan financiero desde una perspectiva fiscal. Bajo las reglas del impuesto a la herencia 401(k), cualquier activo que se transmita de una persona a otra está sujeto a impuestos. Las reglas para heredar planes de jubilación, incluidos los planes del lugar de trabajo y las Cuentas de jubilación individuales, no son necesariamente las mismas que las reglas para heredar bienes inmuebles u otros activos. si te anticipas heredar un 401(k) de un padre, cónyuge u otra persona, es importante conocer sus opciones para minimizar la obligación tributaria. A asesor financiero puede ayudarlo a clasificar esas opciones para que tome una buena decisión.
¿Cómo se gravan los impuestos 401 (k) cuando se hereda?
El 401 (k) impuestos de sucesión las normas suelen seguir las mismas estructuras que las normas fiscales que se aplican al realizar aportes o retiros a este tipo de plan de jubilación. Cuando una persona fallece, su 401(k) pasa a formar parte de su patrimonio imponible. Eso significa que cualquier impuesto adeudado sobre las ganancias en la cuenta que no se pagó durante su vida aún deberá pagarse.
Planes 401(k) tradicionales se financian con dólares antes de impuestos. Si bien esto permite a los ahorradores deducir las contribuciones mientras trabajan, los retiros se gravan a su tasa de impuesto sobre la renta ordinaria en la jubilación. Se puede hacer una excepción para Planes Roth 401 (k). Con un Roth 401(k), las contribuciones se realizan utilizando dólares después de impuestos. Por lo tanto, los retiros calificados de estos planes son 100 % libres de impuestos.
No te pierdas las noticias que podrían impactar tus finanzas. Recibe noticias y consejos para tomar decisiones financieras más inteligentes con el correo electrónico quincenal de SmartAsset. Es 100% gratis y puedes darte de baja en cualquier momento. Regístrate hoy.
La forma en que se grava un 401 (k) heredado depende de tres cosas:
La relación entre el propietario de la cuenta y la persona que hereda el 401 (k)
La edad de la persona que hereda el 401 (k)
¿Qué edad tenía el propietario de la cuenta cuando falleció?
La forma en que elige recibir un plan 401 (k) heredado también puede influir en el momento en que paga impuestos sobre el mismo.
¿Quién paga impuestos sobre los activos heredados de 401 (k)?
La persona que hereda un 401(k) es responsable de pagar los impuestos adeudados en la cuenta. Cuando alguien se inscribe en un plan 401(k) en el trabajo o establece un solo 401 (k) por sí mismos, pueden elegir uno o más beneficiarios. Los beneficiarios de la cuenta tienen derecho a recibir cualquier activo en la cuenta una vez que fallezca el titular original de la cuenta.
Los cónyuges a menudo se nombran como beneficiarios principales, lo que significa que tienen derecho a recibir los fondos restantes en la cuenta. Si un beneficiario principal falleció antes que el titular de la cuenta o por alguna razón no quiere reclamar un 401 (k) heredado, el dinero iría al siguiente beneficiario contingente nombrado.
El beneficiario que hereda activos 401(k) es responsable de pagar el impuesto a la herencia 401(k). Los activos en la cuenta se gravarían a su tasa impositiva ordinaria sobre la renta, no a la tasa impositiva del propietario original de la cuenta. Es posible que usted pueda ser empujado a un nivel más alto tramo impositivo, dependiendo de cuánto reciba de un 401(k) heredado.
¿Qué hago con un 401 (k) heredado?
Lo que elija hacer con un 401 (k) heredado puede depender de si está heredando como cónyuge o no. Si estuvo casado con el propietario original de la cuenta y tiene menos de 59.5 años, puede hacer una de estas cosas:
Retirarlo. Si necesita el dinero de un 401(k) heredado para facturas médicas, costos universitarios u otros gastos, podría retirarlo todo en una suma global. Por supuesto, tendría que pagar impuestos sobre la distribución.
Dejalo. Puede optar por dejar dinero en el plan 401 (k) de su cónyuge y recibir distribuciones regulares de él, pagando impuestos sobre esas distribuciones sobre la marcha. Sin embargo, no tendría que pagar una multa del 10% por retiro anticipado en estas distribuciones.
Dale la vuelta. También puede optar por transferir los fondos 401 (k) heredados a su propio plan 401 (k) oa una IRA. Esto permite que el dinero continúe creciendo y los fondos se tratarán como propios a efectos fiscales.
IRA heredado. También puede convertir un 401(k) heredado en un nuevo IRA heredada. Puede hacer arreglos para que el custodio del plan 401(k) transfiera los activos directamente en su nombre para evitar que el dinero sea gravado como una distribución. Una IRA heredada le permitiría realizar retiros anticipados sin generar una multa fiscal del 10%.
Es importante tener en cuenta que con estas opciones, si su cónyuge tenía 70.5 años en el momento de su muerte puede determinar cuándo debe tomar distribuciones mínimas requeridas de un 401(k) heredado.
Si no es un cónyuge beneficiario y hereda un 401(k), sus opciones para administrarlo son un poco diferentes. Bajo la Ley segura, debe retirar todos los activos de un 401(k) heredado dentro de los 10 años posteriores a la muerte del propietario original de la cuenta. Cualquier dinero que quede en la cuenta una vez que finalice el período de 10 años estará sujeto a una multa fiscal del 50%. Se permiten excepciones a esta regla para los menores y beneficiarios que estén incapacitados o con enfermedades crónicas.
Por lo tanto, puede elegir una distribución de suma global o distribuir distribuciones. De cualquier manera, deberá impuestos sobre la renta sobre las cantidades que tome del plan. También puede elegir la opción de reinversión de IRA heredada, que podría reducir la cantidad de impuestos adeudados durante su vida, según su categoría impositiva.
¿Cómo evito el impuesto a la herencia en mi 401 (k)?
La forma más fácil de evitar el impuesto a la herencia 401 (k) como cónyuge puede ser transferir el dinero a una IRA heredada. Esto le permite seguir siendo el beneficiario del dinero sin estar sujeto a una multa del 10% por retiro anticipado. Además, no tendría que comenzar a tomar las distribuciones mínimas requeridas de la cuenta hasta que su cónyuge haya cumplido los 72 años.
Eso podría funcionar a su favor para minimizar los impuestos a la herencia en un 401 (k) si su cónyuge falleció a una edad más joven y hay una diferencia de edad entre ustedes. Si tuviera que transferir el dinero a su propia cuenta IRA, se aplicarían las reglas estándar de RMD. Eso significa que los RMD se activarán cuando cumpla 72 años y se basarán en su esperanza de vida.
Hay otra opción para evitar el impuesto a la herencia 401(k). Tú podrías renunciar a la herencia en total. Si tuviera que renunciar a un 401(k) heredado, el dinero pasaría al siguiente beneficiario contingente. Esto es algo que puede considerar si prefiere evitar los dolores de cabeza del impuesto a la herencia 401(k), no necesariamente necesita el dinero o simplemente prefiere que se lo lleve otra persona.
Lo más importante es...
Heredar un plan 401 (k) de un cónyuge o padre podría tomarlo con la guardia baja financieramente si no está al tanto de las posibles implicaciones fiscales. Si sabe que figura como beneficiario del plan 401 (k) de otra persona o de un plan similar, como una cuenta 403 (b) o 457, planificar con anticipación puede ayudarlo a evitar situaciones tributarias complicadas.
Consejos de planificación fiscal
Si tiene un 401(k) que planea traspasar a otra persona, es importante considerar cómo eso puede afectar su plan patrimonial en su totalidad. Y durante su vida, es posible que desee aprovechar al máximo su 401(k) para obtener el mayor beneficio fiscal. Eso puede significar maximizar las contribuciones anuales, incluidas las contribuciones de recuperación una vez que cumpla los 50 años. La utilización completa de un 401(k) o IRA puede ayudar a compensar parte de lo que podría pagar en impuestos sobre las ganancias de capital si también está invirtiendo en un cuenta de corretaje imponible.
Considere hablar con un asesor financiero sobre cómo heredar un 401(k) puede afectarlo y cuáles son sus opciones para minimizar los impuestos adeudados. Encontrar un asesor financiero calificado no tiene por qué ser difícil. Herramienta gratuita de SmartAsset lo conecta con hasta tres asesores financieros en su área, y puede entrevistar a sus asesores sin costo alguno para decidir cuál es el adecuado para usted. Si está listo para encontrar un asesor que pueda ayudarlo a alcanzar sus metas financieras, Empezar ahora.
Crédito de la foto: ©iStock.com/PeopleImages
Fuente: https://finance.yahoo.com/news/401-k-inheritance-tax-rules-175216966.html