¿Cómo se gravan las inversiones? Reducción de su factura de impuestos sobre acciones, opciones y más

Puntos clave

• Usted paga impuestos sobre las ganancias de inversiones cuando vende una inversión o recibe un pago de intereses o dividendos
• Si mantiene una inversión durante al menos un año, pagará impuestos a una tasa más baja
• Cuentas como 401(k)s o IRA pueden ayudar a reducir sus impuestos sobre inversiones

Cada mes de abril, los estadounidenses presentan sus declaraciones de impuestos y liquidan su factura con el IRS. Los impuestos pueden tener un impacto significativo en su cartera de inversiones y su rendimiento. Comprender cómo el IRS grava las inversiones y cómo limitar esos impuestos es una parte integral de cualquier estrategia de inversión.

Esto es lo que los inversores necesitan saber para reducir su factura fiscal.

¿Cómo se gravan las acciones, los fondos mutuos y los ETF?

Cuando invierte en acciones, fondos mutuos o ETF, generalmente obtiene un rendimiento de dos maneras. Estos incluyen vender su inversión para obtener ganancias y recibir dividendos. Estas ganancias de inversión reciben un trato diferente en el momento de los impuestos.

Impuestos sobre las ganancias de capital

Cuando compra una inversión como una acción o un fondo mutuo, su corredor anotará el precio que pagó por ese valor. El precio que paga es la base del costo de su inversión.

Cuando vende una inversión, compara el precio de venta con su base de costos. Si vende para obtener una ganancia, obtiene una ganancia de capital. Si vende a pérdida, tiene una pérdida de capital.

Al final del año, debe pagar impuestos sobre sus ganancias de capital en general. Por ejemplo, si obtuvo una ganancia de capital de $10,000 en una acción y tuvo una pérdida de capital de $5,000 en otra inversión, solo pagará impuestos sobre la ganancia neta de $5,000.

Las ganancias de capital se desglosan en ganancias de capital a largo y corto plazo. Recibe ganancias a corto plazo sobre inversiones mantenidas por menos de un año y ganancias a largo plazo sobre inversiones mantenidas por un año o más.

El impuesto sobre la renta sobre las ganancias a corto plazo se paga como si esas ganancias fueran ingresos regulares. De lo contrario, paga una tasa impositiva más baja sobre las ganancias a largo plazo.

Las tasas de impuestos para un contribuyente único para 2022 son:

Tasas de impuesto a las ganancias de capital a corto plazo

$0 - $10,275

10%

$10,276 - $41,775

12%

$41,776 - $89,075

22%

$89,076 - $170,050

24%

$170,051 - $215,950

32%

$215,951 - $539,900

35%

$ 539,001 +

37%

Tasa de impuesto a las ganancias de capital a largo plazo

$0 - $41,675

0%

$41,676 - $459,750

15%

$ 459,751 +

20%

Impuestos sobre dividendos

Hay dos categorías de dividendos considerar, incluyendo calificados y no calificados.

De forma predeterminada, todos los dividendos no están calificados. La excepción es si el dividendo lo paga una corporación estadounidense o una empresa extranjera calificada y usted ha tenido sus acciones en la empresa durante al menos 60 días durante los 121 días que comienzan 60 días antes de la fecha ex-dividendo.

El IRS grava los dividendos no calificados como ingresos regulares. Si tiene dividendos calificados, estos se gravan a la tasa impositiva de ganancias de capital a largo plazo.

Reducir sus impuestos sobre acciones, fondos mutuos y ETF

Una de las cosas buenas de las acciones es que solo paga impuestos sobre las ganancias de capital cuando vende su inversión. Algunos fondos mutuos hacen distribuciones anuales de ganancias de capital, pero aún puede limitar su factura de impuestos conservando sus acciones.

Puede reducir sus impuestos sobre ganancias de capital simplemente manteniendo inversiones por períodos más largos. Si no vendes, no deberás impuestos. También puede considerar la recolección de pérdidas fiscales, que implica vender estratégicamente inversiones de bajo rendimiento por una pérdida para reducir sus ganancias generales.

Limitar los impuestos sobre los dividendos puede ser más difícil. Una estrategia efectiva es mantener inversiones que paguen dividendos en cuentas con ventajas impositivas como un 401(k) o un IRA para que no tengas que pagar impuestos sobre la renta.

¿Cómo se gravan los bonos?

Bono Los impuestos dependen en gran medida del emisor del bono y de cómo se beneficie de la inversión.

Puede comprar y vender algunos bonos en el mercado abierto al igual que puede hacerlo con acciones y otros valores. Si obtiene una ganancia de capital en una inversión en bonos, pagará impuestos sobre las ganancias de capital.

Sin embargo, la mayoría de las personas obtienen un rendimiento de los bonos a través del pago de intereses. Cualquier interés recibido de un bono se trata como ingreso imponible.

Algunos bonos especiales están exentos de ciertos impuestos. Por ejemplo, los bonos municipales emitidos por gobiernos estatales o locales suelen estar libres de impuestos a nivel federal. Algunos estados también eximen los ingresos de los bonos municipales de los impuestos estatales sobre la renta.

El IRS grava los ingresos de los bonos emitidos por el gobierno federal, pero generalmente están exentos de impuestos sobre la renta estatales y locales.

Reducir los impuestos sobre los bonos

Los bonos son generalmente ineficientes en impuestos porque sus pagos de intereses se tratan como ingresos regulares.

La mejor manera de reducir los impuestos sobre los bonos es mantener los bonos en una cuenta de inversión con ventajas impositivas. Si debe tener bonos en una cuenta imponible, puede considerar bonos municipales o bonos del gobierno federal que están exentos de ciertos impuestos.

¿Cómo se gravan las opciones?

La gran mayoría de las operaciones de opciones básicas generan ganancias y pérdidas a corto plazo. Esto significa que pagará impuestos sobre sus ganancias generales a su tasa de impuesto sobre la renta regular.

Hay algunas excepciones a esta regla. Por ejemplo, las opciones con fechas de vencimiento de más de un año en el futuro pueden generar ganancias o pérdidas a largo plazo. El tratamiento fiscal de las estrategias más complejas, como las llamadas cubiertas, los straddles o las opciones de venta prospectivas, puede complicarse.

Si planea utilizar estas estrategias comerciales de opciones de alto nivel, consulte a un profesional de impuestos oa su corredor para obtener asesoramiento sobre cómo el IRS gravará sus operaciones.

La línea de fondo

A nadie le gusta pagar impuestos, pero no se pueden evitar. Comprender cómo afectan sus inversiones es una parte importante para maximizar su cartera de inversiones.

Para reducir los impuestos a la inversión, considere usar cuentas con ventajas impositivas como un 401(k) o una IRA para sus inversiones menos eficientes desde el punto de vista fiscal, como acciones que pagan dividendos, y mantenga sus inversiones durante al menos un año antes de venderlas.

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