El Roth IRA La regla de los cinco años no le permitirá retirar ganancias libres de impuestos de su cuenta hasta cinco años después de su primera contribución, a menos que cumpla con ciertas condiciones. Sin embargo, en la mayoría de los casos, puede retirar contribuciones libres de impuestos ya que pagó impuestos sobre ellas antes de contribuir. Así es como funciona. A asesor financiero podría ayudarlo a optimizar sus inversiones de jubilación para minimizar su obligación tributaria.
¿Qué es la regla de 5 años de Roth IRA?
La cuenta de jubilación individual (IRA) Roth es un vehículo de ahorro para la jubilación que le permite hacer retiros libres de impuestos si sigues las reglas. La regla de 5 años de Roth IRA dice que se necesitan cinco años para convertirse en una cuenta Roth IRA. Esto significa que no puede retirar ninguna de las ganancias de sus contribuciones a la IRA libre de impuestos hasta que hayan pasado cinco años desde el 1 de enero del año fiscal en el que contribuyó por primera vez a la cuenta. Sus ganancias estarían compuestas por dividendos, ganancias de capital, intereses y cualquier otro tipo de devoluciones que ha recibido sobre los activos financieros en la Roth IRA.
Si retira alguna de sus ganancias antes del final del período de consolidación de cinco años, debe pagar impuestos sobre la renta y una multa en ellos. Si su tasa impositiva marginal es, por ejemplo, del 24 % y retira sus ganancias antes de que finalicen los cinco años, no solo pagaría el 24 % de sus ganancias, sino que también tendría que pagar una multa del 10 %. Eso significa que tendría que pagar un total del 34% de sus ganancias.
Dado que ya ha pagado impuestos sobre el dinero aportado a una cuenta IRA Roth, puede retirar sus contribuciones en cualquier momento y a cualquier edad. Para las cuentas IRA tradicionales, debe esperar para realizar retiros de contribuciones hasta que tenga 59 años y medio o incurra en impuestos sobre la renta y una multa del 1%. Incurriría tanto en la multa como en los impuestos sobre la renta por un retiro de las ganancias de una cuenta IRA Roth, a menos que cumpla con la regla de los cinco años y tenga 2 años y medio.
Conversión de una IRA Tradicional a una Roth IRA
Hay una segunda regla de cinco años que se aplica cuando convierte una IRA tradicional en una IRA Roth. Cuando convierte una IRA tradicional en una IRA Roth, paga impuestos. La pregunta es si paga el 10% de penalización. Cada vez que realiza una conversión, crea un nuevo período de cinco años. Para evitar la sanción, no puede retirar las ganancias de sus contribuciones hasta que haya pasado el período de cinco años, que comienza el 1 de enero del año en que contribuyó por primera vez a la IRA.
Si ha realizado más de una conversión, la conversión más antigua se retirará primero. Al realizar retiros de cuentas Roth IRA, las contribuciones se retiran primero, las conversiones en segundo lugar y las ganancias en último lugar.
IRA heredadas
También hay una regla de cinco años para cuentas IRA Roth heredadas. El beneficiario debe liquidar el valor total de la IRA antes del 31 de diciembre del año fiscal que contenga el quinto aniversario de la muerte del propietario original. No está obligado a tomar las distribuciones mínimas requeridas (RMD) durante los cinco años. Si la IRA Roth heredada existe desde hace más de cinco años, todos los retiros están libres de impuestos, incluidas las contribuciones y las ganancias. Si no ha existido durante más de cinco años, las ganancias están sujetas a impuestos cuando se retiran, pero las contribuciones no.
En el pasado, los beneficiarios de una IRA heredada podían extender sus retiros. A partir de 2020, según el Acto SEGURO, los beneficiarios no conyugales deben tomar el 100% de las distribuciones dentro de un período de 10 años. Hay ciertas clases de personas, como hijos menores y cónyuges, que pueden transferir la IRA a su nombre y diferir sus distribuciones. Consulte con su contador fiscal para ver si califica.
Una consideración especial para las cuentas IRA Roth heredadas
Para la cuenta IRA Roth, el IRS ha permitido una consideración especial para las cuentas IRA Roth heredadas. En lugar de retirarse según la regla de los cinco años, le permiten optar por retirarse en función de su esperanza de vida. Consulte a su contador fiscal.
Roth IRA Excepciones a la Regla de los Cinco Años
Puede calificar para una excepción a la regla de los cinco años si retira $10,000 para la compra de tu primera casa. También puede calificar para una excepción si está discapacitado o si hereda la cuenta IRA Roth después de su muerte. Aquí hay cinco excepciones adicionales disponibles para usted:
El uso de los fondos para cubrir gastos médicos no reembolsados si superan el 10% de su ingreso bruto ajustado.
Está desempleado y no puede pagar las primas del seguro de salud.
Necesitas cubrir gastos calificados de educación superior para usted o un miembro de la familia.
El IRS le ha impuesto un gravamen fiscal.
Usted acepta aceptar pagos periódicos iguales durante cinco años o hasta que tenga 59 1/2 años, lo que ocurra último.
Después de cumplir 59 años y medio, puede retirar fondos de la cuenta IRA Roth en cualquier momento si ha cumplido con la regla de los cinco años. Si no ha cumplido con la regla de los cinco años, puede retirar sus contribuciones libres de impuestos, pero no sus ganancias. No tiene que pagar una multa en este caso.
Resumen Final
La regla de cinco años de Roth IRA impone una multa a los retiros de su cuenta realizados antes de los cinco años de su primera contribución. Pero, si califica, el IRS ha hecho excepciones a esta regla. En cualquier caso, si no está familiarizado con la regla de los cinco años y otras sanciones fiscales potenciales, debería considerar trabajar con un experto financiero.
Herramientas para la planificación de la jubilación
La regla de cinco años de Roth IRA es lo suficientemente compleja como para que le resulte mejor consultar a un asesor financiero que se especialice en planificación fiscal. Encontrar un calificado asesor financiero no tiene que ser difícil. La herramienta gratuita de SmartAsset lo empareja con hasta tres asesores financieros que prestan servicios en su área, y puede entrevistar a sus asesores sin costo alguno para decidir cuál es el adecuado para usted. Si está listo para encontrar un asesor que pueda ayudarlo a alcanzar sus metas financieras, Empezar ahora.
Mira el Calculadora de impuestos de jubilación SmartAset para determinar dónde le gustaría vivir durante la jubilación para reducir su obligación tributaria.
¿Cuánto dinero necesitarás para jubilarte? Descúbrelo usando el Calculadora de jubilación SmartAset.
Crédito de la foto: ©iStock.com/SrdjanPav, ©iStock.com/designer491, ©iStock.com/cokada
El puesto Comprender la regla de 5 años de Roth IRA apareció por primera vez en Blog de activos inteligentes.
Fuente: https://finance.yahoo.com/news/understanding-roth-ira-5-rule-194759769.html