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A pésimo mercado de valores a menudo no hay motivo para que los inversores se animen. Pero para los súper ricos, puede ofrecer una ruta para reducir los impuestos sobre el patrimonio en el futuro.
Eso se debe a que un tipo de fideicomiso les brinda mejores probabilidades de transferir parte de su riqueza a sus hijos, nietos u otros herederos libres de impuestos cuando los mercados están bajos, pero se espera un repunte posterior, según los planificadores de patrimonio.
Un fideicomiso de anualidad retenido por el otorgante, pronunciado "Grat", para abreviar, facilita el beneficio.
En términos básicos, los ricos colocan activos como acciones o participaciones en un negocio privado en el fideicomiso por un tiempo específico, tal vez dos, cinco o 10 años. Posteriormente, cualquier crecimiento de la inversión pasa a los herederos y el propietario recupera su capital.
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Al cambiar cualquier apreciación futura de su patrimonio, los ricos pueden evitar o reducir los impuestos sobre el patrimonio al morir. El crecimiento de la inversión se convierte en un regalo libre de impuestos para los herederos. En ausencia de crecimiento, el activo simplemente vuelve al propietario sin una transferencia de riqueza.
Los activos deprimidos que probablemente aumenten su valor durante la duración del fideicomiso, por lo tanto, brindan la mayor probabilidad de éxito.
El Índice S&P 500, un barómetro de las acciones de EE. UU., ha bajado un 24 % este año, por lo que es un buen momento para considerar un fideicomiso de anualidades retenido por el otorgante, dijeron los planificadores de patrimonio.
“Es razonable creer que el mercado mejorará en los próximos dos años”, dijo Megan Gorman, fundadora y socia gerente de Checkers Financial Management en San Francisco, sobre los fideicomisos con un plazo de dos años. “Probablemente tendremos un pase de apreciación significativo para los beneficiarios”.
Estrategia utilizada por Mark Zuckerberg, Oprah Winfrey
El impuesto federal al patrimonio es un gravamen del 40% sobre los patrimonios valorado en más de $ 12.06 millones en 2022. La base imponible es el doble de esa cifra, o $24.12 millones, para las parejas casadas.
Doce estados más Washington, DC, también tienen un impuesto sobre el patrimonio a nivel estatal, cuyas cantidades y umbrales varían, conforme a la Fundación Fiscal.
Algunos de los las personas más ricas de la nación y conocidos vástagos de negocios han aprovechado Grats, según informes. Incluyen a Michael Bloomberg; el cofundador de Meta, Mark Zuckerberg; Sheldon Adelson, el difunto magnate de los casinos; la familia Walton de la fama de Wal-Mart; Charles Koch y su difunto hermano, David Koch; el diseñador de moda Calvin Klein; Laurene Powell Jobs, viuda del fundador de Apple, Steve Jobs; la magnate de los medios Oprah Winfrey; Lloyd Blankfein, presidente senior de Goldman Sachs; Stephen Schwarzman, presidente y cofundador de la firma de capital privado Blackstone.
“Es la décima parte del 1% de la sociedad a quien esto realmente se aplica”, dijo sobre los fideicomisos Richard Behrendt, planificador patrimonial con sede en Mequon, Wisconsin, y ex abogado de impuestos patrimoniales del IRS. “Pero para ese segmento, creo que es una oportunidad de oro”.
El umbral del impuesto al patrimonio está programado para reducirse a la mitad a partir de 2026, en ausencia de una extensión del Congreso. Una ley fiscal aprobada por los republicanos en 2017 duplicó el umbral del impuesto sobre el patrimonio a su nivel actual, pero solo temporalmente.
Esta fecha límite inminente puede significar que las personas con patrimonios de aproximadamente $6 millones (o $12 millones para las parejas casadas) también pueden considerar una transferencia de riqueza ahora, dijeron los expertos.
Por qué el aumento de las tasas de interés es un viento en contra
Pero el aumento de las tasas de interés plantea un desafío.
Eso se debe al complejo funcionamiento interno de estos fideicomisos. El crecimiento de la inversión técnicamente debe superar un cierto umbral: el “7520 tasa de interés”, también conocida como la tasa de “obstáculo”, para pasar libre de impuestos del patrimonio de uno.
La tasa 7520, fijada mensualmente, es actualmente del 4%, significativamente superior a 1% en octubre de 2021. Ha ascendido como la Reserva Federal aumenta agresivamente su tasa de interés de referencia para reducir la alta inflación.
Aquí hay un ejemplo de cómo esto se aplica a un fideicomiso de anualidad retenido por el otorgante. Digamos que las inversiones en un fideicomiso de dos años crecieron un 6% durante ese tiempo. Un fideicomiso vinculado a la tasa crítica en octubre de 2021 permitiría que el 5% del crecimiento general pasara a los herederos; sin embargo, eso caería al 2% para un fideicomiso establecido este mes.
“La tasa crítica aumentó un 400 % en un año”, dijo Charlie Douglas, planificador financiero certificado con sede en Atlanta y presidente de HH Legacy Investments. "Creo que la estrategia todavía tiene algo de mérito, pero tiene un poco más de resistencia".
Y aunque la técnica tiene sentido cuando hay una recesión significativa del mercado, es difícil decir qué tan pronto se recuperarán las acciones, agregó Douglas.
“Decir lo mínimo siempre es difícil”, dijo.
Fuente: https://www.cnbc.com/2022/10/10/heres-how-uber-rich-pass-wealth-tax-free-to-heirs-when-markets-are-down.html