Ayúdame a entender las matemáticas. ¿Cómo reduce mis impuestos la donación a organizaciones benéficas?

Si doy $50,000 en efectivo a una organización benéfica, ¿eso reduce mi ingreso bruto ajustado sujeto a impuestos (AGI, por sus siglas en inglés) en $50,000? Entonces, si mi ingreso bruto ajustado fue de $ 100,000 y di $ 50,000 a la caridad, ¿mi ingreso sujeto a impuestos ahora es de $ 50,000?

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Realizar donaciones de caridad le da la oportunidad de hacer el bien y obtener una valiosa deducción de impuestos.

En el caso de un ingreso bruto ajustado (AGI) de $100,000 con una donación en efectivo de $50,000, probablemente pueda deducir los $50,000 y reducir su AGI a $50,000.

Pero debido a que estamos tratando con el código fiscal de EE. UU., la verdadera respuesta es esta: depende.

No siempre es tan simple como "donar $x, obtener una deducción de impuestos de $x". Pero cuando apoya a organizaciones benéficas, generalmente verá un beneficio fiscal. Siempre y cuando sigas las reglas, eso es. Esto es lo que debe saber.

Para obtener ayuda con estrategias de donaciones benéficas inteligentes con respecto a los impuestos, considere trabajar con un asesor financiero. 

¿Qué donaciones se pueden deducir?

Las donaciones caritativas deducibles no se limitan a efectivo. Tú también puedes donar activos – cualquier cosa, desde ropa de bebé usada hasta obras de arte y automóviles. Además, cuando se ofrece como voluntario para hacer obras de caridad, sus gastos de bolsillo relacionados también pueden ser deducibles. Las reglas son un poco diferentes para las donaciones voluntarias y de activos, así que asegúrese de seguirlas para obtener la deducción total permitida.

Para donaciones de activos, siga estas pautas:

• Determinar el valor justo de mercado. Básicamente, esa es la cantidad por la que razonablemente podría vender donaciones en la fecha de la donación.

• Asegúrese de que los artículos del hogar donados estén en buenas condiciones o mejores antes de tomar la deducción.

• Obtenga una tasación formal y firmada si el activo que está donando tiene un valor de $5,000 o más. Puedes encontrar más detalles en IRS 561 publicación.

Con las deducciones relacionadas con los voluntarios, puede incluir los gastos no reembolsados ​​que pagó, pero no su tiempo ni el valor de su servicio. Puede deducir cosas como los gastos de viaje cuando se ofrece como voluntario fuera de casa, los refrigerios que proporcionó durante un evento y el costo de los uniformes que debe usar mientras se ofrece como voluntario.

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Si usa su automóvil mientras se ofrece como voluntario, puede deducir los gastos directamente relacionados, como la gasolina, o usar la deducción de 14 centavos por milla. Asegúrese de guardar todos los recibos pertinentes y obtener la documentación de la organización benéfica para la que se ofrece como voluntario, que se requiere para deducciones de $250 o más.

Sigue las reglas

Como todo lo relacionado con el IRS, hay varias reglas a seguir al tomar deducciones por donaciones caritativas. Aquí hay cuatro cosas importantes a tener en cuenta:

• Asegúrese de que las organizaciones benéficas a las que ha donado estén calificadas por el IRS antes de realizar cualquier deducción. Puedes visite el sitio web del IRS para averiguar si las organizaciones que está apoyando califican.

• Conoce los límites de deducción. Para el año fiscal 2022, la deducción por donaciones en efectivo generalmente se limita hasta el 50 % de su AGI, aunque en algunas circunstancias el límite puede reducirse. También puede deducir donaciones que no sean en efectivo de hasta el 30% de su AGI si ha tenido esos activos durante al menos un año. Si sus donaciones superan estos límites, puede trasladar las deducciones en sus declaraciones de impuestos durante los próximos cinco años.

• Mantenga registros de sus donaciones en efectivo. Para donaciones de $250 o más, obtenga un recibo por escrito de la organización benéfica que indique explícitamente el monto de su donación en efectivo o una descripción de la propiedad donada. Ese reconocimiento también debe incluir el valor de cualquier bien o servicio que haya recibido de la organización benéfica a cambio.

• Envíe los formularios adecuados cuando sea necesario. Si dona una propiedad con un valor de al menos $500, debe incluir el Formulario 8283 del IRS como parte de su declaración de impuestos. De ser necesario, adjunte los avalúos relacionados con las donaciones.

Tendrá que detallar para obtener la deducción

A diferencia del año pasado, deberá detallar las deducciones en el Anexo A para incluir sus donaciones en su declaración de impuestos en la próxima temporada de impuestos. Y con los altos montos de deducción estándar para el año fiscal 2022, muchas personas no terminarán detallando. Esas deducciones estándar, basadas en su estado civil, son:

• Sencilla: $12,950

• Casado que presenta una declaración conjunta: $ 25,900

• Jefe de hogar: $19,400

Si sus deducciones detalladas no alcanzan la deducción estándar, puede usar una estrategia de agrupamiento para empujarlos sobre la línea. Eso significa adelantar los pagos a 2022 que normalmente habría realizado en 2023. De esa manera, puede detallar para el año fiscal 2022 y tomar la deducción estándar alta para el año fiscal 2023.

Esto es lo que parece:

Digamos que normalmente dona $ 5,000 cada año a organizaciones benéficas. En 2022 donarías $ 10,000: las donaciones de este año y del próximo año combinadas. Esa doble donación empuja sus deducciones detalladas por encima de la deducción estándar para este año para una mayor reducción de su ingreso imponible.

Estrategias de donaciones benéficas que maximizan los ahorros fiscales

Dependiendo de su situación personal, es posible que pueda utilizar estrategias avanzadas para obtener mayores ahorros en impuestos. Asegúrese de consultar a su preparador de impuestos antes de realizar cualquiera de estos movimientos más complejos.

Usando un fondo asesorado por donantes (DAF). Estos fondos pueden funcionar especialmente bien combinados con la estrategia de agrupación. Con un DAF, realiza una contribución considerable deducible de impuestos en un año para maximizar sus deducciones detalladas para ese año fiscal. Puede distribuir el dinero del DAF a varias organizaciones benéficas durante los próximos años como lo haría normalmente. Solo obtiene una deducción de impuestos cuando financia el DAF, no cuando el DAF distribuye el dinero a las organizaciones.

Donar bienes apreciados. Cuando dona directamente activos apreciados, por ejemplo, acciones, obtiene dos beneficios adicionales. Evita pagar los impuestos sobre las ganancias de capital que se aplicarían si vendiera el activo. Y aún obtiene una deducción por donación caritativa para reducir su factura de impuestos.

Hacer una distribución benéfica calificada Si tiene al menos 70 años y medio, puede hacer una distribución caritativa calificada (QCD) de hasta $100,000 directamente de su IRA tradicional a la organización benéfica de su elección. Estas donaciones no serán deducibles, pero aún obtendrá un beneficio fiscal. Cuentan para sus distribuciones mínimas requeridas (RMD), pero no aumentarán su ingreso imponible como lo hacen las RMD regulares. Ingresos imponibles reducidos significa una factura de impuestos más baja, lo que puede ayudarlo a evitar pagar impuestos sobre los beneficios del Seguro Social.

Resumen Final

Hay más en la deducción de donaciones caritativas que simplemente obtener una reducción dólar por dólar de su ingreso bruto ajustado. Las reglas pueden complicarse, así que consulte a su profesional de impuestos para asegurarse de hacerlo bien.

Michele Cagan, es columnista de planificación financiera de SmartAsset y responde preguntas de los lectores sobre temas fiscales y de finanzas personales. ¿Tiene alguna pregunta que le gustaría responder? Correo electrónico [email protected] y su pregunta puede ser respondida en una columna futura.

Tenga en cuenta que Michele no participa en la plataforma SmartAdvisor Match y ha recibido una compensación por este artículo.

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Crédito de la foto: ©iStock.com/Vladimir Vladimirov, ©iStock.com/FilippoBacci

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