Características y beneficios de las cuentas IRA Sep y Roth

Hay una variedad de cuentas individuales de jubilación (IRA) en el panorama de inversión en estos días. Aquí hay un desglose de dos de los menos-tradicional tipos, la Pensión Simplificada para Empleados (SEP) IRA y la Roth IRA.

SEP IRA

A pensión simplificada para empleados (SEP) IRA está establecida y financiada por una empresa (incluida una propietario único) y tiene los siguientes criterios o componentes:

• Debe establecerse y financiarse antes de la fecha límite de presentación de impuestos del empleador, incluidas las prórrogas.
• El límite de contribución es el 25 % de la compensación o $61,000 2022 para 66,000 ($2023 XNUMX para XNUMX), lo que sea menor. Para un propietario único, el límite de contribución es el 20% de los ingresos comerciales netos ajustados del propietario único.
• La contribución dentro de los límites es deducible en la declaración de impuestos del negocio del empleador.
• Mi Cuenta ganancias crecer en un impuestos diferidos base.
• Distribuciones son tratados como ingresos ordinarios y están sujetos al impuesto sobre la renta y multas por retiro anticipado si tiene menos de 59 años y medio cuando se realiza el retiro, a menos que sea elegible para una excepción.

Roth IRA

A Roth IRA es establecida y financiada por el individuo contribuyente utilizando dólares después de impuestos y crece exento de impuestos. Tiene los siguientes criterios o componentes:

1. Debe establecerse y financiarse antes de la fecha límite de presentación de impuestos del contribuyente individual (generalmente el 15 de abril), prórrogas no incluidas.
2. El límite de contribución para 2022 es el 100 % de la compensación o $6,000 y $7,000 si tiene al menos 50 años de edad al final del año para el cual se realiza la contribución, lo que sea menor. Para 2023, ambos límites aumentan a $6,500 y $7,500 respectivamente.
3. Las contribuciones no son deducibles.
4. Las ganancias crecen libres de impuestos (se aplican ciertas reglas).
5. Distribuciones calificadas están libres de impuestos y multas.

Si financia una SEP IRA y luego convertir esos activos a una cuenta IRA Roth, el monto convertido se tratará como ingreso ordinario y estará sujeto al impuesto sobre la renta del año en que realizó la conversión.

Lo más importante es...

Es esencial elegir un plan de jubilación que pueda maximizar sus beneficios. Aquí hay algunos puntos adicionales a considerar:

• Elegir el tipo de plan adecuado para su empresa (incluida una empresa unipersonal): Cuando intenta elegir el mejor plan para su negocio, otras opciones a considerar incluyen IRA SIMPLE o planes calificados tales como participación en las utilidades, compra de dinero y plan 401 (k).
• Elegir el tipo correcto de IRA: Los propietarios únicos que hacen una contribución del empleador a una SEP IRA también pueden hacer una contribución de participante individual a una cuenta Roth o IRA tradicional.

Generalmente, las cuentas SEP IRA y Roth IRA no se sustituyen entre sí, ya que son dos tipos diferentes de planes de jubilación. Una persona puede participar en ambos si cumple con los requisitos de elegibilidad.