Pasaste tus años de trabajo ahorrando para la jubilación. Pero también se aseguró de donar regularmente a organizaciones benéficas. Una vez que se haya jubilado, sus ingresos pueden ser limitados. Pero no quiere renunciar a sus objetivos filantrópicos. Entonces, ¿cómo puede seguir donando a su(s) organización(es) benéfica(s) favorita(s) durante la jubilación?
El dinero de una cuenta de jubilación individual (IRA) se puede donar a obras de caridad. Además, si has llegado a la edad en la que necesitas tomar distribuciones mínimas requeridas (RMD) de sus cuentas IRA tradicionales, puede evitar pagar impuestos sobre ellas donando ese dinero a organizaciones benéficas. Y hay buenas noticias si esto es algo que le gusta hacer, porque esta exención fiscal se hizo permanente en 2015. Solo tienes que asegurarte de seguir las reglas cuidadosamente. Esto es lo que necesita saber.
Puntos clave
- Los fondos de una IRA se pueden usar para donaciones caritativas si se hacen correctamente.
- Las donaciones benéficas realizadas desde una cuenta IRA se denominan distribuciones benéficas calificadas.
- Las desgravaciones fiscales sobre las donaciones benéficas no se pueden combinar con la desgravación fiscal sobre los ahorros para la jubilación.
- Las donaciones hechas desde una IRA pueden cumplir con la totalidad o parte de las distribuciones mínimas requeridas de la IRA para el año fiscal.
- Los QCD deben ser informados por el síndico de IRA en el formulario 1099-R de la declaración de impuestos anual del titular de la cuenta.
Cómo funciona una distribución benéfica calificada (QCD)
Una distribución de una IRA tradicional normalmente incurre en impuestos ya que el titular de la cuenta no pagó impuestos sobre el dinero cuando hizo la contribución. Pero los cuentahabientes de 70 años y medio o más que hacen una contribución directamente de un IRA tradicional a una organización benéfica calificada puede donar hasta $100,000 sin que se considere una distribución sujeta a impuestos. La deducción reduce efectivamente el valor del donante ingreso bruto ajustado (AIG).
Los donantes deben seguir las reglas del IRS para distribuciones benéficas calificadas (QCD) para evitar pagar impuestos sobre la donación. Estos se denominan reinversiones de IRA caritativas. La mayoría de las iglesias, organizaciones benéficas sin fines de lucro, organizaciones educativas, hospitales sin fines de lucro y organizaciones de investigación médica están calificado 501 (c) 3 organizaciones La organización benéfica tampoco pagará impuestos sobre la donación.
Esta exención fiscal significa que el donante no puede reclamar la donación como una deducción en Planificar una de su declaración de impuestos. Pero la mayoría de los contribuyentes probablemente no detallarán sus deducciones en el formulario, especialmente porque el el proyecto de reforma denominado en inglés como “Tax Cuts and Jobs Act” (TCJA) aumentó la deducción estándar básica. La deducción estándar para los años fiscales 2022 y 2023 se indica en la siguiente tabla:
| Deducciones estándar de 2022 y 2023 | ||
|---|---|---|
| Estado Civil | 2022 | 2023 |
| Individual | $12,950 | $13,850 |
| Casado presentando una declaración por separado | $12,950 | $13,850 |
| Jefe de hogar | $19,400 | $20,800 |
| Casado presentando una declaración conjunta | $25,900 | $27,700 |
| Esposa sobreviviente | $25,900 | $27,700 |
Fuentes: Servicio de Impuestos Internos Rev. Proc. 2021-45 y Servicio de Impuestos Internos Rev. Proc. Boletín de Rentas Internas: 2022-45
Los contribuyentes cuyo ingreso anual afecta sus primas de Medicare también pueden encontrar que esta disposición ayuda a controlar el costo de la prima.
Si detalla sus deducciones, puede reclamar las donaciones realizadas con fondos de fuentes que no pertenecen a la IRA.
Si detalla sus deducciones, puede reclamar las donaciones realizadas con fondos de fuentes que no pertenecen a la IRA.
Distribuciones benéficas calificadas (QCD) y distribuciones IRA
Una RMD es la cantidad de dinero que un inversionista debe retirar de ciertas cuentas de jubilación, incluidas las IRA. La edad mínima para comenzar a tomar RMD era de 70 años y medio hasta el Preparando cada comunidad para la mejora de la jubilación (SECURE) Ley lo elevó a 72. Como tal, los propietarios de IRA tradicionales deben comenzar a tomar RMD a los 72 años o enfrentar sanciones fiscales.
Cualquier donación hecha directamente desde una IRA puede cubrir la totalidad o parte de las RMD de la IRA para el año fiscal. La organización benéfica debe recibir la donación antes del 31 de diciembre para que el monto se aplique a la declaración de impuestos de ese año.
Los QCD son una buena opción para las personas que de otro modo no podrían deducir la totalidad o parte de sus donaciones caritativas debido a la regla del IRS que prohíbe una deducción por montos de donaciones que excedan el 60% del AGI de un contribuyente. Puede parecer que esta regla afecta solo a los contribuyentes adinerados que dan generosamente, pero también afecta a cualquier jubilado con pocos o ningún ingreso que todavía quiera hacer una donación deducible.
IRA Roth no requieren distribuciones mientras el titular de la cuenta está vivo, por lo que esta disposición no funciona para ellos.
IRA Roth no requieren distribuciones mientras el titular de la cuenta está vivo, por lo que esta disposición no funciona para ellos.
Donar una cuenta IRA después de la muerte
Otra forma de donar activos de IRA es a través de un patrimonio después de la muerte del donante al nombrar a la organización benéfica como entidad designada. beneficiario del IRA. Una vez hecho esto, la organización benéfica recibe cualquier porcentaje de los activos de la cuenta que el propietario indique en el formulario de beneficiario cuando se liquida el patrimonio.
Hay algunos beneficios adicionales al nombrar una organización benéfica (o organizaciones benéficas) como beneficiario y donar fondos de su IRA después de su muerte en lugar de hacerlo mientras aún está vivo. No solo puede optar por asignar porcentajes específicos a su herederos y organizaciones benéficas, pero también puede usar los fondos para brindar apoyo financiero a las causas que le son cercanas y queridas. Si elige transferir el saldo total de su cuenta a una causa, esa organización benéfica obtendrá el beneficio completo.
También hay beneficios fiscales asociados con la donación de su IRA después de su muerte. Por ejemplo, sus herederos no serán responsables de los impuestos sobre la renta una vez que se distribuyan los bienes. Además, cualquier impuestos inmobiliarios puede compensarse con una deducción fiscal por beneficencia siempre que el valor de los activos que se donan esté incluido en el patrimonio bruto.
Distribuciones de IRA SIMPLES no son elegibles para ser QCD.
Distribuciones de IRA SIMPLES no son elegibles para ser QCD.
Requisitos de presentación
Si elige hacer una donación a través de su IRA a una organización benéfica registrada, debe informar la transferencia. Un fideicomisario de IRA debe usar Formulario del IRS 1099-R para informar el QCD en la declaración de impuestos anual del propietario de una cuenta. Los propietarios también deben mantener registros de la fecha de la donación, la cuenta de donde provino la donación, la cantidad que se entregó y la organización benéfica que recibió la donación.
La validación de la deducción también requiere un recibo de la organización benéfica que indique que el donante no recibió bienes ni servicios a cambio de la contribución. El monto de la donación se reduce por el valor de cualquier bien o servicio recibido a cambio, y esa parte de la donación estará sujeta a impuestos.
¿Está libre de impuestos una distribución de IRA para organizaciones benéficas?
Las distribuciones de IRA tradicionales se tratan como ingresos imponibles, lo que significa que deberá impuestos sobre el monto que retire de su cuenta. Sin embargo, la misma regla no se aplica a las donaciones caritativas. El IRS le permite usar las distribuciones mínimas requeridas de su IRA como distribuciones benéficas calificadas libres de impuestos. Pero tenga en cuenta que no puede reclamar una deducción de impuestos por la cantidad donada.
¿Qué es una mejor exención de impuestos: contribuciones benéficas de acciones o una cuenta IRA?
Donar de su IRA como una distribución benéfica calificada significa que no pagará ningún impuesto sobre el monto donado de la misma manera que lo haría si tomara una distribución mínima requerida como ingreso. Pero no podrá reclamar el monto como una deducción en su declaración anual de impuestos. Pero hacer una contribución de las acciones puede terminar beneficiándolo más a largo plazo, especialmente si mantuvo las acciones durante más de un año y su valor se aprecia en el momento de la donación. Esto le permite deducir el valor justo de mercado total de las acciones sin tener que realizar la ganancia de capital.
¿A qué edad puedo hacer una distribución benéfica calificada de mi IRA?
Puede comenzar a hacer distribuciones benéficas calificadas de su IRA tan pronto como cumpla 70 años y medio. Tenga en cuenta que cualquier QCD que se genere a partir de su IRA debe limitarse a montos que el IRS gravaría como ingresos ordinarios.
¿Qué organizaciones benéficas son elegibles para distribuciones benéficas calificadas?
Puede realizar distribuciones benéficas calificadas a cualquier organización 501(c)(3). Estos son los únicos grupos que pueden recibir donaciones deducibles de impuestos. Los que no califican son fundaciones privadas y grupos asesorados por donantes.
Lo más importante es...
Usar una IRA para hacer una donación caritativa puede ayudar a reducir la factura de impuestos y ayudar a una causa digna. Las distribuciones deben hacerse directamente a la organización benéfica, no al propietario o beneficiario. Todos los cheques de distribución deben hacerse a nombre de la organización benéfica o se contarán como distribuciones sujetas a impuestos. Hable con su custodio de IRA sobre cómo hacer que esto suceda y asegúrese de dejar suficiente tiempo para que los fondos lleguen a la organización benéfica.
Fuente: https://www.investopedia.com/taxes/can-i-use-money-my-ira-donate-charity/?utm_campaign=quote-yahoo&utm_source=yahoo&utm_medium=referral&yptr=yahoo