Cuando un ser querido fallece, puede ser una experiencia emocional. Desafortunadamente, manejar las finanzas del difunto puede aumentar este estrés. Si bien la mayoría de la gente sabe que debe presentar una declaración de impuestos final por el difunto, la mayoría de la gente no sabe cómo manejar los ingresos recibidos después de que la persona fallece. Este ingreso se conoce como “ingreso con respecto a un difunto” (IRD), y tiene sus propias reglas especiales. Considere trabajar con un asesor financiero mientras preparas un plan patrimonial o implementar el plan patrimonial de un ser querido.
¿Qué son los ingresos con respecto a un difunto?
Los ingresos con respecto a un difunto (IRD) son los ingresos recibidos después de que alguien muere, pero que no se incluyen en la declaración de impuestos final de la persona. Cuando beneficiarios hacerse cargo de las finanzas de una persona fallecida, la situación puede ser complicada. Esto es especialmente cierto si eran dueños de un negocio, tenían muchos tipos de cuentas bancarias y de inversión, o no estaban organizados.
Ejemplos de IRD incluyen:
Sueldos, salarios, bonos, comisiones y vacaciones o pagos por enfermedad no cobrados
Distribuciones de compensación diferida
Distribuciones gravables de cuentas de jubilación
Intereses en cuentas bancarias
Dividendos y ganancias de capital de inversiones
Cuentas por cobrar pagadas a una pequeña empresa propiedad del difunto (solo en efectivo)
Este es un buen recordatorio de que las personas deben tener una lista detallada de cuentas financieras e inversiones para que los beneficiarios puedan consultarlas. Esto les dará una lista de tareas pendientes para notificarles de su muerte y evitar que se pierdan cuentas en la confusión.
¿Cómo se grava el IRD?
IRD es el ingreso que se habría incluido en la cuenta del difunto devoluciones de impuestos si no hubieran fallecido. Si este ingreso no se incluyó en la declaración final de impuestos, entonces se considera IRD. El lugar donde se informa el IRD depende de quién recibió los ingresos. Si se paga al patrimonio, debe incluirse en la declaración fiduciaria. Cuando el IRD se paga directamente a un beneficiario, entonces el beneficiario debe incluirlo en su declaración de impuestos.
Si se pagan impuestos sobre el patrimonio sobre el IRD recibido, la ley fiscal permite una deducción del impuesto sobre la renta para los impuestos sobre el patrimonio pagados sobre ese ingreso. Para los beneficiarios que no lograron la deducción del impuesto sobre el patrimonio del IRD, es posible que pueda enmendar las declaraciones de impuestos para reclamarla.
Impacto del IRD en las cuentas de jubilación
Las cuentas de jubilación también pueden verse afectadas por el IRD. A medida que los inversores envejecen, tienen que empezar a tomar distribuciones mínimas requeridas (RMD) de cuentas IRA tradicionales, 401(k) y otras cuentas de jubilación sujetas a impuestos. Los beneficiarios de estas cuentas deben seguir las reglas de distribución y también hacer distribuciones obligatorias.
Las RMD correspondientes al año en que fallece el difunto se consideran parte de su patrimonio. Cuando el valor del patrimonio de una persona fallecida supera los $11.7 millones (límites de 2021), el potencial impuestos inmobiliarios puede ser significativo.
La combinación de impuestos sobre el patrimonio y los impuestos sobre la renta en las cuentas de jubilación sujetas a impuestos puede reducir en gran medida el valor de una herencia. La legislación fiscal permite la deducción de los impuestos patrimoniales relacionados con las cantidades declaradas como IRD para reducir el impacto de esta doble imposición.
Lo más importante es...
El IRD puede complicar rápidamente las finanzas del patrimonio y los beneficiarios del difunto. Hay oportunidades potenciales para el ahorro de impuestos, pero las reglas pueden ser difíciles de entender incluso para las personas más hábiles financieramente. Por esta razón, es útil involucrar a un asesor financiero y a un profesional de impuestos para asegurarse de que no le falten ingresos o activos y que su factura de impuestos no sea más alta de lo que debería ser.
Consejos sobre planificación patrimonial
Saber cómo aplicar el IRD al patrimonio de una persona fallecida puede ser un desafío. Es difícil concentrarse en reglas y situaciones poco comunes cuando ya está distraído por el impacto emocional de la pérdida de un ser querido. Tener un asesor financiero de confianza que lo guíe en este momento difícil puede ayudarlo a rastrear las cuentas y evitar oportunidades perdidas para ahorrar impuestos. Encontrar un asesor financiero no tiene por qué ser difícil. El activo inteligente herramienta de coincidencia de asesor financiero puede conectarlo rápidamente con varios asesores en su área local. Si estás listo, Empezar ahora.
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El puesto Ingresos con respecto a un difunto (IRD) apareció por primera vez en Blog de activos inteligentes.
Fuente: https://finance.yahoo.com/news/pay-relatives-taxes-die-130012175.html