Por lo general, si tiene una deuda cancelada, deberá impuestos sobre el monto de la deuda cancelada. El Servicio de Impuestos Internos no considera la deuda como ingreso a menos que se cancele la deuda. Entonces la deuda cancelada se considera como ingreso y está sujeta a impuestos a tasas regulares. Sin embargo, existen algunas excepciones en las que es posible que no deba impuestos sobre la deuda cancelada. Estos incluyen la cancelación de la deuda como resultado de la quiebra, la insolvencia y la posible condonación de préstamos estudiantiles. A asesor financiero puede ayudarlo a evaluar si debe impuestos sobre deudas canceladas y ayudarlo a hacer un plan si es así.
Conceptos básicos de cancelación de deuda
Cuando obtiene un préstamo, no tiene que pagar impuestos sobre la renta sobre los ingresos. El IRS no considera que el dinero prestado sea un ingreso. Si el acreedor cancela el préstamo, con algunas excepciones, el monto de la condonación generalmente se convierte en ingreso. Entonces la deuda perdonada está sujeta a impuestos en su tasa de impuesto regular.
Los impuestos recaudados sobre la deuda cancelada pueden resultar en una gran factura fiscal sorpresa. Se supone que los prestamistas le notifiquen sobre la cancelación de una deuda superior a cierta cantidad mediante un formulario de impuestos federales, pero es posible que no siempre lo hagan. Y aún es responsable de los impuestos sobre la deuda cancelada, incluso si no recibe un aviso.
Los contribuyentes deben notificar al IRS sobre cualquier deuda cancelada, incluidos los montos por debajo del mínimo para el informe del prestamista y las cancelaciones cubiertas por una de las exclusiones. No declarar o pagar impuestos sobre una deuda cancelada puede resultar en multas e intereses.
Excepciones de impuestos de cancelación de deuda
Si bien la mayoría de las cancelaciones de deuda crean Ingreso imponible, hay algunas excepciones y exclusiones. Es importante comprender cómo funciona cada uno de ellos para que esté preparado para su propio alivio de la deuda. Estas excepciones incluyen lo siguiente:
Si la deuda fue cancelada como parte de un bancarrota caso, no se cuenta como renta imponible
Si puede demostrar que es insolvente, también puede evitar pagar impuestos sobre la deuda cancelada
Deuda cancelada como consecuencia de un donación or legado está exento de impuestos
Negocios con perdonados Préstamos de protección de cheque de pago no debe impuestos sobre las cantidades condonadas
A préstamo estudiantil perdonado por el servicio o debido a una discapacidad o la muerte del prestatario no está sujeto a impuestos
Una hipoteca sobre la residencia principal de un deudor puede modificarse sin crear una condonación imponible
Algunas deudas de empresas y agricultores son perdonables libres de impuestos
En algunos casos, solo una parte de una deuda cancelada está sujeta a impuestos. Por ejemplo, si un prestatario ha presentado una garantía que el acreedor incauta antes de cancelar la deuda, solo el monto del valor justo de mercado de la garantía que exceda el monto de la deuda cancelada se considera ingreso imponible. De manera similar, si una deuda cancelada incluye intereses deducibles de impuestos, la cantidad de la deuda igual a los intereses deducibles de impuestos se puede perdonar libre de impuestos.
Formulario 1099-C
Cuando un prestamista condona una deuda valorada en más de $600, por lo general se requiere que envíe al prestatario una copia de Formulario 1099-C. El prestatario está obligado a informar esta deuda en su declaración de impuestos y, a menos que cumpla con una de las excepciones y exclusiones, incluirla como ingreso imponible.
A veces, un contribuyente con una deuda perdonada puede no recibir un 1099-C. Los ejemplos incluyen casos en los que el prestamista ha recuperado la propiedad de la garantía o iniciado procedimientos de ejecución hipotecaria. Además, si la deuda se perdona como parte de la modificación de un préstamo sobre una residencia principal, el prestamista no puede enviar un 1099-C.
Informe de deuda cancelada
Incluso si un contribuyente no recibe un 1099-C, es necesario informar una deuda cancelada al IRS. Esto se informa en la declaración del contribuyente. Un contribuyente que utiliza Formulario 1040, por ejemplo, lo informará en el Anexo I, que incluye ingresos adicionales y ajustes a los ingresos.
No informar la deuda cancelada puede resultar en una obligación tributaria impaga. Esto puede significar tener que pagar intereses y multas adicionales. Por otro lado, a veces un contribuyente puede pagar impuestos sin darse cuenta sobre una deuda cancelada que está cubierta por una de las exclusiones o excepciones. En ese caso, presentar una declaración enmendada para el año fiscal afectado puede permitir que el contribuyente recupere los pagos adicionales.
Lo más importante es...
La deuda cancelada normalmente da como resultado ingresos imponibles por el monto de la condonación de la deuda. Sin embargo, existen algunas exclusiones que pueden permitir que un contribuyente se beneficie de la cancelación de la deuda sin incurrir en impuestos adicionales. Estos incluyen cancelaciones como resultado de quiebra, insolvencia, programas de servicios de préstamos estudiantiles, modificaciones de préstamos de residencia principal y algunos otros. Los prestamistas generalmente informan a los contribuyentes de deudas canceladas de más de $600 con el Formulario 1099-C. Los contribuyentes deben reportar todas las deudas canceladas en sus devoluciones de impuestos.
Consejos para la cancelación de la deuda
Considere hablar con un asesor financiero si anticipa que le cancelarán la deuda para que pueda obtener un plan financiero que lo ayude a prepararse para esa cancelación. Si no tiene un asesor financiero, encontrar uno no tiene por qué ser difícil. Herramienta gratuita de SmartAsset lo conecta con hasta tres asesores financieros que prestan servicios en su área, y puede entrevistar a sus coincidencias de asesores sin costo alguno para decidir cuál es el adecuado para usted. Si está listo para encontrar un asesor que pueda ayudarlo a alcanzar sus objetivos financieros, Empezar ahora.
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El puesto ¿Cuándo está libre de impuestos la cancelación de deuda? apareció por primera vez en Blog de activos inteligentes.
Fuente: https://finance.yahoo.com/news/owe-taxes-canceled-debt-140023391.html