Los impuestos sobre el patrimonio pueden reducir los ingresos de su herencia. Si bien muchos beneficiarios pueden evitar la peor parte de los impuestos sobre sucesiones, tendrán que pagar impuestos sobre la renta sobre las distribuciones de bienes. Analicemos cuándo y cuánto tienen que pagar los beneficiarios en las distribuciones del patrimonio.
A asesor financiero puede ayudarlo a crear un plan patrimonial para mitigar la responsabilidad fiscal de su familia sobre su herencia.
Impuestos de Sucesiones
Como beneficiario de una herencia, el primer obstáculo fiscal que hay que superar es el impuesto a la propiedad. La buena noticia es que la gran mayoría de los patrimonios no generarán el impuesto federal sobre el patrimonio. A partir de 2022, un patrimonio puede tener un valor de hasta $ 12.06 millones antes de que se requiera un impuesto federal sobre el patrimonio. S0 con un umbral tan alto, la mayoría de los estadounidenses no tendrán que preocuparse por un impuesto a la herencia.
Pero si reside en ciertos estados, es posible que deba pagar impuestos sucesorios a nivel estatal. En 2022, 12 estados y el Distrito de Columbia imponen un impuesto al patrimonio. Éstos incluyen:
Connecticut
Hawái
Illinois
Maine
Maryland
Massachusetts
Minnesota
New York
Oregón
Rhode Island
Vermont
Washington
Washington DC
¿Los beneficiarios pagan impuestos sobre las distribuciones de patrimonio?
El IRS grava las sucesiones como entidades separadas, por lo que se deben presentar impuestos sobre la renta para la sucesión. En algunos casos, el patrimonio deberá impuestos sobre cualquier ingreso obtenido a través de sus activos.
Si el patrimonio paga la cantidad adecuada de impuestos, el beneficiario no debe ser responsable de los impuestos. Sin embargo, si el patrimonio distribuye ingresos imponibles a sus beneficiarios antes de pagar impuestos, entonces el beneficiario será responsable de los impuestos sobre esos ingresos.
Excepciones de IRA. Como ocurre con la mayoría de las normas fiscales, hay excepciones a tener en cuenta. Específicamente, las cosas se complican cuando se trata de una Cuenta de Retiro Individual (IRA).
Si heredas un IRA, suponiendo que el valor total del patrimonio sea inferior a $12.06 millones, no deberá pagar impuestos sobre la renta sobre los fondos que herede en 2022. Sin embargo, el IRS requerirá que tome distribuciones mínimas requeridas.
Con una IRA, normalmente tendrá que tomar una RMD cuando cumpla 72 años (o 70.5 si nació antes del 1 de julio de 1949). Pero para una IRA heredada, el IRS dice:
“La regla de los 10 años requiere que los beneficiarios de IRA que no están recibiendo pagos de esperanza de vida retiren el saldo total de la IRA antes del 31 de diciembre del año que contiene el décimo aniversario de la muerte del propietario”.
Estas distribuciones se agregarán a su ingreso imponible en el año fiscal en que se realice la RMD.
Para aquellos que heredan una cuenta IRA Roth, eventualmente deberán retirar el dinero de la cuenta. Sin embargo, no tendrá que pagar impuestos sobre la renta sobre los fondos distribuidos.
Breve historia de los impuestos sucesorios
Como ya dijimos, se deben pagar impuestos sobre las distribuciones recibidas de los bienes de una herencia, ya sea por la propia herencia o por el beneficiario.
En el pasado, el impuesto al patrimonio no solo se aplicaba a las distribuciones de patrimonio, sino también a los bienes familiares que incluían propiedades. Los críticos llamaron a esto un “impuesto de sucesiones.Y en 2010, se implementó una exención del impuesto federal sobre el patrimonio de hasta $5 millones. Desde entonces, el Congreso ha aprobado legislación para aumentar la exención a $12.06 millones en 2022.
Cambios adicionales en los impuestos también podrían poner fin a otras exenciones que benefician a los contribuyentes ricos. En 2022, el presidente Biden ha pedido que se ponga fin a una exención de larga data para las inversiones heredadas.
Esta exención se conoce como base escalonada y esencialmente restablece la base de costo original de un activo a su valor en la fecha de la herencia. Este vacío legal permite a los inversionistas de altos ingresos evitar pagar el impuesto a las ganancias de capital sobre activos que han crecido durante décadas.
Resumen Final
La mayoría de los estadounidenses no heredarán un patrimonio lo suficientemente grande como para activar el impuesto sobre el patrimonio. Pero tendrán que pagar impuestos sobre la renta sobre las distribuciones de bienes.
Consejos sobre impuestos sucesorios
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Si bien una herencia generalmente no se considera ingreso, ciertos tipos de activos heredados tienen implicaciones fiscales. Aquí hay un desglose de impuestos de herencia y exenciones.
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El puesto ¿Los beneficiarios pagan impuestos sobre las distribuciones de patrimonio? apareció por primera vez en Blog de activos inteligentes.
Fuente: https://finance.yahoo.com/news/beneficiaries-pay-taxes-estate-distributions-200035429.html