Una herencia es una ganancia inesperada que absolutamente puede ayudar a la situación financiera de alguien, pero puede hacer que sus impuestos sean complicados. Si usted heredar bienes o bienes, a diferencia del efectivo, generalmente no debe impuestos hasta que venda esos activos. Estos impuestos sobre las ganancias de capital se calculan luego utilizando lo que se conoce como una base de costo incrementado. Esto significa que solo paga impuestos sobre la apreciación que se produce después de heredar la propiedad. A asesor financiero podría ayudar a asegurarse de que está presentando sus declaraciones correctamente. Analicemos cómo se gravan las ganancias de capital sobre la propiedad heredada.
Si heredas una propiedad, no pagas impuestos automáticamente
Hay tres tipos principales de impuestos que cubren las herencias:
Impuestos sobre sucesiones – Estos son los impuestos que paga un heredero sobre el valor de un patrimonio que heredan. No existen impuestos federales a la herencia y solo seis estados imponen algún tipo de impuesto a la herencia. Dada la naturaleza estatal específica de los impuestos a la herencia, este tema está más allá del alcance de este artículo.
Impuestos inmobiliarios – Estos son impuestos pagados de la herencia. antes de que alguien herede de él. El impuesto al patrimonio tiene un umbral mínimo. En 2021, ese umbral era de 11.7 millones de dólares. Al igual que con todos los demás tramos impositivos, el gobierno solo grava la cantidad que excede este umbral mínimo, lo que significa que si su patrimonio vale $ 11,700,001, el gobierno impondrá impuestos sobre $1. El resto pasa libre de impuestos.
Impuestos sobre las ganancias de capital – Son impuestos pagados sobre la apreciación de los bienes que un heredero hereda a través de una sucesión. Solo se aplican cuando vende los activos para obtener una ganancia, no cuando hereda.
El efectivo que hereda se grava a través de impuestos sobre la herencia (cuando corresponda) o mediante impuestos sobre el patrimonio. En el caso de los impuestos sobre sucesiones, es su responsabilidad de presentar y pagar este impuesto. En el caso de un impuesto sobre el patrimonio, el IRS grava el patrimonio directamente. Como resultado, es poco común que un heredero deba impuestos, incluido el impuesto sobre la renta, sobre el efectivo heredado.
El IRS no grava automáticamente ninguna otra forma de propiedad que pueda heredar. Esto significa que si hereda propiedades, acciones o cualquier otra forma de activo, generalmente no deberá impuestos cuando herede. Por ejemplo, si heredas la casa de tus abuelos, el IRS no te cobrará impuestos sobre el valor de la propiedad cuando la recibas. (Hay excepciones a esta regla en ciertas circunstancias específicas. La mayoría de las veces, estas excepciones se aplican a activos que generan ingresos, como inversiones de ingresos, cuentas de jubilación o negocios en curso.)
Sin embargo, deberá impuestos sobre las ganancias de capital si decide vender esta propiedad.
Las ganancias de capital se gravan sobre una base escalonada
Cuando hereda bienes, ya sean bienes raíces, valores o casi cualquier otra cosa, el IRS aplica lo que se conoce como base escalonada a ese activo. Esto significa que, a efectos fiscales, el precio base del activo se restablece al valor del día en que lo heredó. Si heredas una propiedad y luego la vendes de inmediato, no deberás impuestos sobre esos activos.
Los impuestos sobre las ganancias de capital se pagan cuando vende un activo. Se gravan solo sobre las ganancias (si las hay) que obtiene de esta venta. Por ejemplo, supongamos que compra una acción por $10. Más tarde vendes esa misma acción por $50 Deberá impuestos sobre las ganancias de capital sobre los $40 que obtuvo de esta transacción.
Hay dos precios involucrados en el establecimiento de un impuesto a las ganancias de capital: el precio de venta (a cuánto vendió el activo) y la base del costo original (a cuánto lo compró). En nuestro ejemplo, el precio de venta de esta acción es de $50 y la base de costo original es de $10. Usted paga impuestos sobre la diferencia que, nuevamente, nos lleva a $40 en ingresos imponibles.
Ahora considere el escenario en el que sus abuelos compraron su casa hace años por $100,000. Hoy ha aumentado su valor y vale $500,000. Si vendieran la casa, pagarían impuestos sobre las ganancias de capital por $400,000:
Precio de venta ($500,000 100,000) – Costo original ($400,000 XNUMX) = $XNUMX XNUMX
En cambio, sin embargo, mueren y pasarte la casa a ti. En el momento en que hereda, el IRS considerará que la base del costo original de la casa aumentó al valor de mercado actual. Esto significa que si lo vende de inmediato, no pagará impuestos sobre las ganancias de capital:
Por otro lado, diga que tiene la casa por un año, tiempo durante el cual el precio de esta casa sube $100,000. Si lo vende, deberá impuestos sobre las ganancias de capital solo sobre $100,000:
Precio de venta ($ 600,000) - Base de costo original incrementado ($ 500,000) = $ 100,000 de ganancias de capital sujetas a impuestos
La base de costo incrementado significa que es relativamente raro que los herederos paguen impuestos significativos sobre cualquier cantidad de herencia.
Lo más importante es...
Hay algunos Formas de evitar el pago del impuesto sobre las ganancias de capital en la propiedad heredada que vale la pena considerar si es el beneficiario de un patrimonio o fideicomiso. Cuando hereda una propiedad, el IRS aplica lo que se conoce como una base de costo incrementado. No paga impuestos automáticamente sobre ninguna propiedad que herede. Si vende, debe impuestos sobre las ganancias de capital solo sobre cualquier ganancia que haya obtenido el activo desde que lo heredó.
Consejos sobre impuestos
Las ganancias de capital pueden ser una de las secciones más complicadas del código fiscal. Afortunadamente un asesor financiero puede aclarar la mejor manera de manejar estas situaciones. Encontrar un asesor financiero calificado no tiene por qué ser difícil. Herramienta gratuita de SmartAsset lo conecta con hasta tres asesores financieros en su área, y puede entrevistar a sus asesores sin costo alguno para decidir cuál es el adecuado para usted. Si está listo para encontrar un asesor, Empezar ahora.
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Crédito de la foto: ©iStock.com/designer491
Fuente: https://finance.yahoo.com/news/capital-gains-inherited-property-203623927.html