Los inversores con cuentas sujetas a impuestos, a diferencia de las cuentas de jubilación con beneficios impositivos, como las cuentas de jubilación individuales o 401(k), a menudo son elegibles para tasas impositivas más bajas y otros beneficios.
Cuando un inversionista vende una participación en una cuenta imponible, el resultado es una ganancia o pérdida de capital. Esa es la diferencia entre el costo original de la inversión (más los ajustes) y su precio de venta. Si un inversionista compra una acción por $3 y la vende por $5, la ganancia de capital es de $2. Si esa persona compra otra acción por $3 y la vende por $2, la pérdida de capital es de $1.
Un beneficio clave es que las pérdidas de capital pueden compensar las ganancias de capital. Si el inversionista en este ejemplo vende ambas acciones en el mismo año calendario, tendría una ganancia de capital imponible neta de $1 después de combinar la ganancia de $2 y la pérdida de $1. Si las pérdidas totales exceden las ganancias totales, las pérdidas netas pueden compensar hasta $3,000 de ingresos "ordinarios", como salarios al año.
Otro beneficio es que las pérdidas de capital no utilizadas pueden trasladarse para compensar futuras ganancias de capital e ingresos ordinarios. Las ganancias de capital a largo plazo son ganancias sobre inversiones mantenidas por más de un año. Se gravan a tasas favorables del 0%, 15% o 20%.
Las ganancias de capital a corto plazo son aquellas sobre inversiones mantenidas por un año o menos. Se gravan a las tasas más altas que se aplican a los ingresos ordinarios. Esta es una distinción importante que los comerciantes frecuentes deben tener en cuenta.
Dividendos y la sobretasa del 3.8%
Las tasas más bajas favorables para las ganancias a largo plazo también se aplican a los dividendos que están "calificados", que son la mayoría de ellos. Otros dividendos se gravan a tasas más altas para los ingresos ordinarios como los salarios.
Sin embargo, se aplica un recargo del 3.8 % a los ingresos netos por inversiones para la mayoría de los contribuyentes solteros con un ingreso bruto ajustado (AGI) superior a $200,000 250,000 y la mayoría de las parejas que presentan una declaración conjunta con un AGI superior a $XNUMX XNUMX. Este impuesto adicional se aplica solo a la cantidad de ingresos netos de inversión por encima de esos umbrales, que no están indexados a la inflación.
Por ejemplo, digamos que un solo contribuyente ha obtenido ingresos, como salarios y bonificaciones, por un total de $150,000 60,000, más una ganancia de capital imponible de $20,000 3.8 y $30,000 200,000 de dividendos. Este declarante adeudaría el impuesto del XNUMX% sobre $XNUMX, que es la cantidad de su AGI por encima de $XNUMX.
COMPARTE TUS PENSAMIENTOS
¿Cuál ha sido su experiencia con los impuestos sobre ganancias de capital y dividendos? Únase a la conversación a continuación.
Debido a la sobretasa, los contribuyentes de alto nivel normalmente deben el 23.8 % en lugar del 20 % sobre sus ganancias y dividendos a largo plazo. Algunos inversionistas en el tramo del 15 % para este ingreso deben la sobretasa del 3.8 % en parte o en su totalidad porque su ingreso bruto ajustado está por encima de los umbrales de $250,000/$200,000.
Aquí hay otro ejemplo. Digamos que un contribuyente único tiene $210,000 de ingreso bruto ajustado, y $50,000 de eso son ganancias inesperadas de una ganancia a largo plazo en una inversión y dividendos calificados. En ese caso, toda la renta de inversión de este contribuyente estaría gravada a una tasa del 15%. Él o ella también debería un 3.8% adicional sobre $10,000 porque esa es la cantidad que supera los $200,000. Entonces, la tasa de los $10,000 sería 18.8%.
Cómo se aplica la tasa cero
Aquí hay un ejemplo simplificado. Digamos que Janet es una contribuyente soltera con $30,000 de ingresos ordinarios imponibles para 2021 después de las deducciones y exenciones, como los intereses de bonos municipales libres de impuestos. Su renta imponible está sujeta a tasas de hasta el 12%, según se detalla en los tramos del impuesto sobre la renta.
Pero Janet también tiene una ganancia de capital a largo plazo de $20,000. Esto se “acumula” encima de sus $30,000 de ingreso imponible, lo que le da un ingreso imponible total de $50,000. Para 2021, el tramo del 15% para las ganancias de capital comienza en $40,401 de ingresos imponibles para contribuyentes solteros. Como resultado, Janet no adeudaría impuestos sobre aproximadamente $10,400 de su ganancia y el 15% sobre aproximadamente $9,600 de la misma.
La fecha límite de impuestos de este año para la mayoría de las personas es el 18 de abril. ¿Le interesa saber más antes de declarar sus impuestos? Regístrese aquí para leer la Guía fiscal WSJ 2022.
Escriba a Laura Saunders a [email protected] y Richard Rubin en [email protected]
Copyright © 2022 Dow Jones & Company, Inc. Todos los derechos reservados. 87990cbe856818d5eddac44c7b1cdeb8
Fuente: https://www.wsj.com/articles/capital-gains-dividend-tax-rates-2021-2022-11646429521?siteid=yhoof2&yptr=yahoo