¿Puede contribuir al 401(k) de otra persona?

Invertir en un plan 401 (k) en el trabajo ofrece un camino con ventajas impositivas para generar riqueza. En conjunto, los trabajadores estadounidenses tenían $7.7 billones en sus planes 401(k) a partir del cuarto trimestre de 2021. Las contribuciones a los planes 401(k) tradicionales son deducibles de impuestos y aumentan con impuestos diferidos hasta que esté listo para jubilarse. Si tiene acceso a un 401(k) en el trabajo, es importante entender cómo se pueden hacer las contribuciones y cuánto puede ahorrar cada año.

¿Quién puede contribuir a un 401(k)?

Según la Internal Revenue Service (IRS), un 401(k) es un plan calificado de participación en las ganancias que permite a los empleados aportar parte de su salario a sus cuentas individuales. En términos de cómo se puede financiar un 401(k), se permiten dos tipos de contribuciones: contribuciones diferidas electivas tomado del salario del empleado y del empleador contribuciones coincidentes.

En ninguna parte el IRS menciona las contribuciones hechas por alguien que no sea el empleado y el empleador. Esto significa que no puede hacer contribuciones directas al plan 401(k) de otra persona en su nombre.

En términos de cuánto puede contribuir a su propio plan 401(k), el IRS establece límites anuales para las contribuciones. Para 2022, la contribución máxima 401(k) permitida es de $20,500, a menos que tenga 50 años o más. En ese caso, puede hacer una contribución de actualización adicional de $6,500. Para 2023, puede contribuir hasta $22,500, más $7,500 si tiene 50 años o más.

Una contribución de contrapartida común del empleador es de 50 centavos por cada dólar hasta el primer 6% de las ganancias. Los empleadores pueden ofrecer una igualación mayor o menor, pero no están obligados a igualar las contribuciones en absoluto.

Pero puede contribuir a la cuenta IRA de otra persona

Si bien no puede hacer contribuciones al 401(k) de otra persona en su nombre o hacer que otra persona contribuya a su 401(k), es posible financiar un cuenta de jubilación individual (IRA) que no te pertenece. Hay dos formas de ahorrar en una cuenta IRA para otra persona: una IRA conyugal y una cuenta IRA de custodia. Aquí hay una mirada más cercana a cómo funciona cada uno.

Financiamiento de una IRA conyugal

Una IRA conyugal se establece en nombre de un cónyuge que no tiene empleo. El cónyuge que tiene ingresos del trabajo puede hacer las contribuciones, pero la cuenta en sí pertenece a la persona cuyo nombre está en ella.

Por ejemplo, supongamos que trabaja a tiempo completo y su cónyuge es un padre que se queda en casa. Puede abrir una IRA conyugal a su nombre y luego hacer contribuciones periódicas cada mes. Una vez que ambos lleguen a la edad de jubilación, el dinero en la IRA sería de ellos para retirar.

Los límites de contribución para cuentas IRA conyugales son los mismos que los límites para una cuenta IRA que usted mismo estableció. Para 2022, el límite es de $6,000 para cuentas IRA tradicionales y Roth, con una contribución adicional de recuperación de $1,000 permitida si tiene 50 años o más. Para 2023, el límite aumenta a $6,500 y la contribución de recuperación sigue siendo la misma. En el caso de aportes IRA conyugales tradicionales, la cantidad que se puede deducir es el límite de aporte anual o la compensación total de ambos cónyuges por el año, lo que sea menor, menos:

• La deducción de IRA para el año del cónyuge con mayor remuneración
• Cualquier contribución no deducible designada para el año hecha en nombre del cónyuge con mayor compensación
• Aportes a una cuenta IRA Roth a nombre del cónyuge con mayor compensación

Financiamiento de una cuenta IRA con custodia

Una IRA de custodia es abierta por un padre en nombre de un niño que ha ganado ingresos. Por ejemplo, si su hijo adolescente comienza su propia pequeña empresa o consigue un trabajo de medio tiempo después de la escuela, es elegible para una cuenta IRA con custodia. Como padre, actuará como custodio de la cuenta hasta que su hijo alcance la mayoría de edad en su estado, generalmente entre los 18 y los 21 años.

Los límites de la IRA de custodia son el límite de contribución anual o las ganancias de su hijo durante el año, lo que sea menor. Por lo tanto, si el límite anual (a partir de 2022) es de $6,000 pero su hijo solo gana $3,000, entonces la contribución máxima permitida a su cuenta IRA de custodia es de $3,000.

Abrir una IRA de custodia para su hijo podría ser una decisión inteligente si lo desea para darles una ventaja en los ahorros para la jubilación. Tenga en cuenta que una vez que la cuenta sea suya, estarán sujetos a las mismas normas fiscales que se aplican a todas las demás cuentas IRA. Sacar dinero antes de los 59 años y medio, por ejemplo, podría resultar en una multa por retiro anticipado del 10 %, a menos que se aplique una excepción.

Lo más importante es...

Un plan 401(k) puede ser una parte importante de su estrategia de ahorro para la jubilación. Si bien no puede contribuir al 401(k) de otra persona o hacer que hagan contribuciones al suyo, es posible financiar una cuenta IRA para otra persona. Al realizar contribuciones a una cuenta IRA, ya sea conyugal o de custodia, es importante comprender las normas fiscales aplicables y los límites de contribución para evitar entrar en conflicto con el IRS. Además, considere si ahorrar en nombre de otra persona tiene sentido si potencialmente significa reducir sus propias contribuciones 401 (k).