La planificación de la jubilación es una parte muy integral de las metas financieras a largo plazo de una persona. venir con un plan de jubilación implica determinar cuándo espera jubilarse, así como determinar sus objetivos, cuánto desea reservar y cuánto dinero necesitará cuando esté listo para dejarlo. Una vez que tenga esa información, deberá elegir el inversiones. Si está casado, hay reglas especiales que deberá seguir cuando esté ahorrando para la jubilación.
Si bien puede designar a un cónyuge (o a otra persona) como beneficiario de un cuenta de jubilación individual (IRA), no puede tener una cuenta conjunta. Esto se debe a que las cuentas IRA solo se pueden mantener a nombre de una persona. No puede participar en la misma IRA, por lo que si está casado, deberá tener cuentas de inversión separadas.
El Internal Revenue Service (IRS) tiene disposiciones vigentes para cuentas de jubilación diseñadas para parejas casadas. Hay una cuenta especial llamada IRA conyugal. Suena emocionante, ¿verdad? Hay ciertas reglas que debe conocer antes de dirigirse a su especialista en inversiones para configurar una. Enumeramos algunos de los aspectos básicos de la IRA conyugal para ayudarlo a navegar a través del proceso.
Puntos clave
- Una persona que trabaja puede hacer contribuciones a la cuenta de jubilación de su cónyuge estableciendo una IRA conyugal.
- Las cuentas IRA conyugales no son cuentas conjuntas, pero se mantienen a nombre del cónyuge incluso si el cónyuge que trabaja contribuye.
- Las parejas pueden optar por abrir una IRA tradicional o Roth, o pueden contribuir a cuentas IRA existentes.
- El IRS limita las contribuciones y las deducciones de impuestos en función del ingreso bruto ajustado modificado combinado de la pareja.
- Ambos cónyuges deben presentar declaraciones de impuestos conjuntas para calificar para una IRA conyugal.
Nombrar a un cónyuge como beneficiario
Las cuentas IRA conyugales permiten que una persona que trabaja contribuya a la cuenta IRA de su cónyuge, siempre y cuando esa persona no trabaje o no tenga ingresos suficientes para respaldar las contribuciones. Esta regla permite que un cónyuge contribuya a la IRA de su pareja para que ambos puedan aprovechar los límites máximos de contribución.
Pero el hecho de que un cónyuge contribuya a la IRA del otro no significa que se convierta en una cuenta conjunta. De hecho, solo el cónyuge nombrado puede beneficiarse de la IRA aunque el otro contribuya. Sin embargo, hay una manera de que el cónyuge contribuyente se beneficie si el titular de la cuenta desea darle acceso a la cuenta a su cónyuge. Pueden hacer esto designando a su cónyuge como su IRA beneficiario.
Aparte, puede nombrar a alguien que no sea su cónyuge como beneficiario. Pero ciertos estados requieren que su cónyuge proporcione un consentimiento por escrito si el titular de la cuenta desea designar a un beneficiario diferente. Por esta razón, es tan importante revisar designaciones de beneficiarios periódicamente para determinar si se deben realizar actualizaciones o cambios.
Hacer retiros de su cuenta IRA antes de que se le permita incurre automáticamente en una multa del 10%. También puede ser responsable de impuestos adicionales sobre el monto retirado.
Hacer retiros de su cuenta IRA antes de que se le permita incurre automáticamente en una multa del 10%. También puede ser responsable de impuestos adicionales sobre el monto retirado.
Creación de una IRA conyugal
Las cuentas IRA conyugales permiten efectivamente a las parejas casadas maximizar sus contribuciones de jubilación cuando uno de los miembros de la pareja puede ganar poco o ningún ingreso. Para calificar para cuentas IRA conyugales, hay algunos requisitos que las parejas deben cumplir, que incluyen:
- Presentar una declaración conjunta de impuestos sobre la renta para el año en que se crea la IRA conyugal.
- Demostrando un ingresos del trabajo u otra compensación elegible que iguale o supere el monto total de las contribuciones colectivas realizadas a las dos cuentas IRA.
Edad y Límites de Cotización
Los límites de edad para las contribuciones a la IRA tradicional fueron derogados por la Ley de Establecimiento de Todas las Comunidades para la Mejora de la Jubilación (SECURE), que ha provocado cambios radicales en el panorama de la planificación de la jubilación. Esto significa que no hay límite de edad en cuanto a quién puede contribuir a una IRA tradicional en 2022. Tampoco hubo límite de edad en 2020 o 2021. Para 2019, hubo un límite de edad de 70½ años para las contribuciones de IRA tradicional y sin límite de edad para Roth aportes de IRA.
Una pareja con ingresos suficientes puede financiar la cuenta IRA de ambos hasta los máximos permitidos para ese año. En 2021 y 2022, por ejemplo, el máximo es de $6,000 para cualquier persona menor de 50 años para una IRA tradicional. Esa cantidad aumenta a $7,000 para los mayores de 50 años. Dependiendo de sus edades, una pareja puede contribuir hasta $14,000 a sus dos cuentas IRA, duplicando efectivamente sus ahorros de jubilación para el año.
Las contribuciones para las cuentas IRA Roth dependen de la combinación de una pareja. ingreso bruto ajustado modificado (LOS REYES MAGOS). Para el año fiscal 2022, se permite una contribución total si su MAGI es inferior a $204,000, mientras que se permite una contribución parcial si el MAGI se encuentra entre $204,000 y $214,000. No se permite ninguna contribución si su MAGI excede $214,000.
Las cuentas IRA conyugales exigen que los participantes mantengan una gran conocimiento de las normas relativas a deducciones fiscales para las contribuciones de IRA tradicional, así como los límites de ingresos para la elegibilidad de IRA Roth. Esto ayudará a las personas a medir el impacto impositivo de las decisiones que tienen en cuenta sus objetivos generales de planificación de la jubilación.
Consideraciones especiales
Las cuentas IRA conyugales existen desde la década de 1980. Fue entonces cuando el Congreso reconoció la necesidad de que las personas casadas que no trabajan puedan ahorrar para la jubilación al permitir que sus cónyuges contribuyan a cuentas IRA. A las personas se les permitió apartar un máximo de $2,250 en cuentas IRA para ellos ($2,000) y sus cónyuges ($250) y recibir una deducción de impuestos según el Ley del Impuesto de Recuperación Económica de 1981 (ERTA).
Este vehículo de inversión ha evolucionado significativamente a lo largo de los años hasta los límites de contribución establecidos por el IRS. Los límites se ajustan según la inflación y el IRS los informa anualmente. Y los individuos pueden optar por hacer contribuciones a un IRA conyugal tradicional o Roth.
IRA Conyugal Tradicional
Esta inversión se basa en contribuciones antes de impuestos que crecen con impuestos diferidos, lo que significa que los retiros solo se gravan como ingresos ordinarios cuando el titular de la cuenta realiza retiros durante la jubilación.
La contribución total, por otro lado, se puede utilizar como una deducción de impuestos en las declaraciones de impuestos anuales conjuntas de la pareja, siempre que el cónyuge que trabaja no esté cubierto por un plan de jubilación patrocinado por el empleador. La siguiente tabla destaca los límites de ingresos basados en el MAGI de una persona y la deducción total permitida por el IRS para 2022:
| MAGI combinado | Deducción |
| $ 204,000 o menos | Deducción total hasta el límite total de la cotización |
| Entre $ 204,000 y $ 214,000 | Deducción parcial |
| $ 214,000 o más | Sin deducción |
IRA conyugal Roth
Las personas pueden contribuir con dólares después de impuestos para IRA Roth, ya sea para ellos mismos o para sus cónyuges. Dado que las contribuciones no son deducibles de impuestos, las distribuciones tomadas de este tipo de IRA están libres de impuestos siempre que cumpla con ciertos requisitos, que incluyen:
- Tomar retiros después de los 59 años y medio
- Permitir que las contribuciones se consoliden durante un período de tenencia de al menos cinco años.
El IRS permite a las personas realizar retiros anticipados en determinadas circunstancias sin incurrir en sanciones. Los retiros sin penalización incluyen el pago de gastos médicos no reembolsados, primas de seguro médico durante el desempleo, compras o mejoras de vivienda y gastos de educación superior, entre otros.
El IRS permite a las personas realizar retiros anticipados en determinadas circunstancias sin incurrir en sanciones. Los retiros sin penalización incluyen el pago de gastos médicos no reembolsados, primas de seguro médico durante el desempleo, compras o mejoras de vivienda y gastos de educación superior, entre otros.
Divorcio
Nadie quiere pensar en el divorcio. Pero es un factor muy importante a considerar cuando se trata del destino de su IRA conyugal, sin mencionar ninguno de sus otros activos.
Si usted y su cónyuge se separan legalmente o se divorcian antes de fin de año, su cónyuge no puede reclamar ninguna deducción de impuestos por las contribuciones realizadas a su IRA. Esto significa que las contribuciones quedan sujetas a los ahorradores y declarantes individuales. Más específicamente, usted asume la responsabilidad de reclamar las deducciones sobre sus aportes y su cónyuge solo puede hacerlo por los suyos.
Sin embargo, el hecho de que esté divorciado no significa que su cónyuge no pueda reclamar sus bienes, incluida su cuenta IRA conyugal. De hecho, su cónyuge no tiene que ser el beneficiario para tomar el control de su cuenta IRA. El acuerdo puede permitir que su IRA sea dio la vuelta en uno sostenido por su ex. Siempre es una buena idea consultar a un profesional del derecho acerca de cuáles son las implicaciones en caso de separación o divorcio.
Ejemplo de una IRA conyugal
Aquí hay un ejemplo hipotético simple para mostrar cómo funcionan las cuentas IRA conyugales. Supongamos que usted y su cónyuge tienen sus propias cuentas IRA que abrieron y financiaron antes de casarse. Su cónyuge decide quedarse en casa mientras usted trabaja, ganando $125,000 por año. Desea que su cónyuge pueda tener algo de dinero reservado para su jubilación aunque no esté trabajando.
tú asesor financiero sugiere dividir su dinero entre ambas cuentas. Puede hacerlo fácilmente haciendo contribuciones iguales hasta el máximo para cada uno: $6,000 para usted y $6,000 para su cónyuge porque ambos tienen menos de 50 años. Recuerde, según las normas del IRS, no puede exceder el límite máximo de contribución de $6,000 por su cuenta. Esto le permite depositar $6,000 en la IRA de su cónyuge. Debe presentar sus declaraciones de impuestos en forma conjunta para calificar.
¿Qué es una IRA conyugal?
Una IRA conyugal es una cuenta especial de ahorros para la jubilación que le permite a una persona que trabaja hacer contribuciones a una IRA para su cónyuge. Los cónyuges a cuyo nombre se realizan las contribuciones pueden no estar trabajando o tener muy pocos ingresos. Sin embargo, para calificar, el ingreso del cónyuge que trabaja/contribuye debe ser igual o superior a la cantidad aportada por ambos individuos. Ambos cónyuges deben presentar declaraciones de impuestos conjuntas si contribuyen a una IRA conyugal. Aunque uno de los cónyuges contribuye, la cuenta no es conjunta, lo que significa que el cónyuge designado es el titular de la cuenta. Una IRA conyugal puede ser una IRA tradicional o Roth.
¿Cómo puedo abrir una IRA conyugal?
Puede usar una cuenta existente a nombre de su cónyuge que puede financiar. O puede abrir una cuenta nueva a nombre de su cónyuge de la misma manera que lo haría si abriera la suya propia. Deberá acudir a un corredor, una empresa de servicios financieros, una casa de inversión o un asesor robótico. Cualquiera de estas entidades puede abrirle una cuenta. Necesitará cierta información básica, incluido su nombre, dirección, número de Seguro Social y fecha de nacimiento junto con los de su cónyuge. Ambos cónyuges deben presentar sus declaraciones de impuestos anuales en forma conjunta para calificar.
¿Cuáles son las reglas para una IRA conyugal?
El IRS tiene ciertas reglas vigentes relacionadas con las cuentas IRA conyugales. Por ejemplo, una IRA conyugal nunca es una cuenta conjunta, incluso si uno de los cónyuges contribuye a la cuenta. Como tal, el cónyuge cuyo nombre está en la cuenta es el único que se beneficia. Además, ambos cónyuges deben presentar declaraciones de impuestos conjuntas. No solo las personas deben adherirse a los límites de contribución anual, sino que los ingresos del cónyuge contribuyente deben ser mayores o iguales a las contribuciones realizadas por ambos cónyuges.
Lo más importante es...
Todos quieren tener sus propios ahorros listos para cuando se jubilen. Sin embargo, puede ser un poco desafiante si está desempleado o no gana suficiente dinero para ahorrar. Pero si está casado, es posible que aún pueda contribuir haciendo que su cónyuge haga las contribuciones por usted a una IRA conyugal. Si elige hacerlo, asegúrese de conocer los límites de contribución, las reglas sobre deducciones y retiros, y que ambos presenten sus declaraciones de impuestos de manera conjunta.
Perspectiva del asesor
Theodore E. Saade, CFP®, AIF®, CMFC
Signature Estate & Investment Advisors LLC, Los Ángeles, CA
Una cuenta IRA no puede ser mantenida conjuntamente por los cónyuges. Sólo puede estar a nombre de una sola persona.
Pero una solución alternativa, dependiendo de lo que intente lograr, sería designar al cónyuge del titular de la cuenta como su poder notarial. Cuando se active, un poder notarial limitado autorizaría al cónyuge a realizar transacciones dentro de la cuenta; un poder notarial completo permitiría al cónyuge realizar retiros y transferencias de la cuenta también.
Debe consultar con la firma de corretaje que es el custodio de su IRA para ver si puede aceptar un poder notarial; puede requerir que complete un formulario de autorización de propiedad.
Fuente: https://www.investopedia.com/ask/answers/05/jointira.asp?utm_campaign=quote-yahoo&utm_source=yahoo&utm_medium=referral&yptr=yahoo