¿Puedo convertir mi 401(k) después de impuestos en un Roth?

Aunque una cuenta Roth 401(k) también se financia con dólares después de impuestos, el código fiscal tiene reglas diferentes para las cuentas Roth y las cuentas después de impuestos en los planes de jubilación. La porción después de impuestos de un 401(k) debe ser rastreada y contabilizada por separado del resto del 401(k) por el encargado del registro del plan. La porción después de impuestos del 401(k) debe estar compuesta por contribuciones después de impuestos y ganancias sobre esas contribuciones. Las ganancias aún no han sido gravadas, pero las contribuciones sí lo han sido. El plan debería poder decirle cuál es cada una de esas cantidades. 

Leer: Este gigantesco escándalo de las pensiones se esconde a plena vista

Puede convertir una cuenta después de impuestos en una cuenta Roth de varias maneras.

Ahora, los planes 401(k) pueden permitir pero no están obligados a ofrecer "conversiones dentro del plan". Una conversión dentro del plan a una cuenta Roth dentro del 401(k) no evitará impuestos porque la conversión en sí genera impuestos sobre las ganancias no gravadas. Además, una conversión dentro del plan no detendrá las distribuciones mínimas requeridas (RMD) porque los Roth 401(k) están sujetos a RMD. Solo su Roth IRA personal está exento de RMD. Por lo tanto, para evitar impuestos sobre ganancias futuras y RMD, debe transferir los fondos 401(k) a una cuenta Roth IRA.

Si una conversión dentro del plan no está permitida en su plan o no es atractiva, existen otras vías para convertir el dinero 401(k) en una cuenta Roth IRA. Antes de convertir, primero debe cumplir con la RMD en el plan 401(k) si está sujeto a uno para el año en curso. Esta RMD solo puede satisfacerse tomando una distribución de este plan 401(k). No se puede satisfacer tomando fondos de ninguna otra cuenta.

Si no está jubilado, obtenga una copia de la descripción resumida del plan de su departamento de recursos humanos. Existe una pequeña posibilidad de que el plan tenga una disposición que le permita omitir la RMD mientras aún esté empleado en la empresa que patrocina el plan, suponiendo que no posea el 5 % o más de la empresa. Digo "pequeña posibilidad" porque si tuviera esa disposición en los documentos del plan, probablemente ya se habría enterado y no estaría tomando RMD.

Independientemente de si puede detener RMD mientras trabaja, una disposición que es común en los planes es una "distribución en servicio". Esto suele estar disponible a los 59 años y medio y le permite sacar dinero del plan 401(k) incluso si todavía trabaja y contribuye activamente al plan. Si tiene una disposición de distribución en servicio en el plan, debe consultar las disposiciones aplicables a la cuenta después de impuestos. El plan puede permitirle transferir las contribuciones después de impuestos a una cuenta IRA Roth y las ganancias no gravadas de esas contribuciones después de impuestos a una cuenta IRA tradicional. A partir de ahí, la IRA Roth no tiene RMD, y puede reducir la RMD en la IRA tradicional al convertir y pagar impuestos sobre las conversiones como describí anteriormente. 

Si está jubilado, después de tratar con cualquier RMD aplicable, debería poder transferir las contribuciones después de impuestos a una cuenta IRA Roth y las ganancias no gravadas de esas contribuciones después de impuestos a una cuenta IRA tradicional. Realizadas correctamente, estas transferencias no generan impuestos.

Las contribuciones después de impuestos, ahora en una cuenta IRA Roth, ya no están sujetas a RMD. Las ganancias, que ahora residen en una cuenta IRA tradicional, se vuelven parte del protocolo RMD para sus cuentas IRA. Después de satisfacer su RMD, puede convertir cualquier parte de la IRA tradicional a la IRA Roth, pague impuestos sobre la conversión y finalice la RMD sobre esos dólares también.

Si tiene una pregunta para Dan, por favor enviarle un correo electrónico con 'MarketWatch Q&A' en la línea de asunto. 

Dan Moisand es un planificador financiero en Moisand Fitzgerald Tamayo sirviendo a clientes en todo el país desde oficinas en Orlando, Melbourne y Tampa, Florida. Sus comentarios son solo para fines informativos y no reemplazan el asesoramiento personalizado. Consulta con tu asesor qué es lo mejor para ti. Algunas preguntas de los lectores están editadas para ayudar a la presentación del tema.