Todo sobre los ajustes de inflación de impuestos del IRS para el año fiscal 2023

Puntos clave

• Esta semana se dieron a conocer los ajustes por inflación de impuestos del IRS para el año fiscal 2023
• El anuncio incluye cambios en las deducciones estándar de 2023 y los tramos impositivos del IRS de 2023
• El IRS ajusta alrededor de 60 disposiciones fiscales por inflación anualmente para evitar el "arrastre de soporte"
• Si bien los ajustes no se aplicarán hasta el año fiscal 2023 (presentado en 2024), comprender estos cambios es esencial para su estrategia de inversión.

2022 ha sido un año financieramente desafiante tanto para los consumidores como para los inversores. El precio de... bueno, todo, ha subido. El valor de miles de acciones y criptomonedas ha bajado. El mercado inmobiliario, que impulsó las carteras de algunos inversores, ha comenzó a refrescarse a medida que las tasas de interés continúan aumentando.

Pero los contribuyentes, incluidos los inversores, recibieron algunos buenas noticias esta semana: los ajustes de inflación de impuestos del IRS para el año fiscal 2023.

El anuncio en sí no es exactamente una sorpresa: las tasas impositivas de EE. UU. se ajustan anualmente según la inflación. Sin embargo, gracias a la inflación altísima de este año, el aumento es particularmente generoso en alrededor del 7% en todos los ámbitos.

Es cierto que el alivio aún está lejos, ya que los ajustes se aplican a las declaraciones presentadas en 2024. Aún así, los consumidores e inversores (particularmente aquellos cuyos salarios no han seguido el ritmo de la inflación) pueden disfrutar de una retención de impuestos más pequeña el próximo año.

Entre las más de 60 disposiciones fiscales modificadas, las de mayor alcance incluyen las deducciones estándar de 2023 y los tramos impositivos del IRS. Los inversores también pueden beneficiarse de los tramos impositivos ajustados a las ganancias de capital a largo plazo.

A continuación, destacaremos algunos de los cambios fiscales más importantes y lo que podrían significar para usted.

Cambios a las deducciones estándar de 2023

La deducción estándar es un monto en dólares estándar (no detallado) que reduce el monto de los ingresos sobre los que paga impuestos. La mayoría de los contribuyentes pueden elegir tomar la deducción estándar a menos que detalle las deducciones o caer en circunstancias especiales.

Para el año fiscal 2023, la deducción estándar aumenta a:

• $13,850 para contribuyentes individuales (un aumento de $900)
• $20,800 para jefes de familia declarantes (un aumento de $1,400)
• $27,700 para parejas casadas que presentan una declaración conjunta (un aumento de $1,800)

Tramos impositivos del IRS de 2023: cambios marginales en los ingresos

Las siete tasas impositivas siguen siendo las mismas para el año fiscal 2023. En cambio, el IRS ajustó los valores de ingresos en cada tramo para dar a los contribuyentes más espacio para respirar en medio de una alta inflación.

Para el año fiscal 2023, las tasas impositivas marginales para cada tramo de ingresos son:

Cambios en la tasa impositiva mínima alternativa

La tasa impositiva mínima alternativa, o AMT, es un sistema impositivo secundario que se aplica a las personas de mayores ingresos. El AMT se creó en la década de 1960 para evitar que los contribuyentes más adinerados utilizaran lagunas legales para evadir impuestos federales sobre la renta. Funcionalmente, el AMT no permite algunas deducciones permisibles y agrega artículos imponibles adicionales.

Según el AMT, los contribuyentes pueden eximir una parte de sus ingresos del cálculo del Ingreso Mínimo Imponible Alternativo (AMTI). Esto evita que los contribuyentes de bajos y medianos ingresos queden “atrapados en la red”, por así decirlo.

Pero los contribuyentes de mayores ingresos deben calcular sus impuestos dos veces: una vez bajo el sistema regular y otra vez bajo el AMTI. Entonces, el contribuyente está obligado a pagar el mayor de los dos.

Según los ajustes de inflación de impuestos del IRS de 2023, el monto de la exención AMT comienza en $ 81,300, o $ 126,500 para contribuyentes conjuntos. Las personas casadas que presenten una declaración por separado verán la exención paulatina en $63,250. Para sucesiones y fideicomisos, la línea se traza en $28,400.

Cambios en el crédito tributario por ingreso del trabajo

El Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo ayuda a ciertos contribuyentes de ingresos bajos a moderados a reducir su factura de impuestos o incluso aumentar sus ingresos.

Para el año fiscal 2023, el crédito fiscal EITC varía de $600 a $7,430 según sus ingresos y el tamaño de su familia. El ingreso de eliminación total bajo el crédito fiscal ahora se encuentra en:

• $17,640 para contribuyentes sin hijos
• $46,560 para contribuyentes con un hijo
• $52,918 para contribuyentes con dos hijos
• $56,838 para contribuyentes con tres o más hijos

El Documento procesal de ingresos del IRS contiene más información sobre los cambios del EITC para ingresos, categorías y eliminaciones paulatinas específicas.

Tasas de impuesto a las ganancias de capital

Los impuestos sobre ganancias de capital a largo plazo se aplican a las ganancias obtenidas en inversiones o bienes inmuebles vendidos al menos un año después de la compra. Para 2023, los ajustes de inflación de impuestos del IRS sobre las ganancias de capital a largo plazo son:

Subsidios especiales

El IRS también aumentó una serie de exclusiones y circunstancias especiales que pueden no aplicarse a todas las situaciones. Sin embargo, si cae en cualquiera de estos cubos, la ganancia fiscal inesperada puede ser enorme.

Entre estas asignaciones, para el año fiscal 2023:

• La exclusión anual por regalos aumenta de $16,000 a $17,000
• La exclusión de ingresos ganados en el extranjero aumenta de $112,000 a $120,000
• El crédito fiscal máximo por gastos de adopción calificados aumenta de $14,890 a $15,950
• La exclusión básica del impuesto al patrimonio para herencias aumenta de $12,060,000 a $12,920,000

Cómo le afectan estos tramos impositivos del IRS de 2023

Los ajustes anuales por inflación se codificaron por primera vez bajo la administración Reagan; en años anteriores, los tramos impositivos tenían que ajustarse manualmente para tener en cuenta la alta inflación o, más probablemente, no ajustarse en absoluto.

El propósito de ajustar las tasas impositivas según la inflación es evitar el “desplazamiento de los tramos”, que ocurre cuando los salarios ajustados a la inflación lo empujan a un tramo impositivo más alto con el tiempo.

Para los estadounidenses cuyos salarios se han mantenido al ritmo de la inflación, es posible que no vea una gran diferencia. De hecho, si estaba en la cúspide de dos tramos, aún puede toparse con el siguiente tramo, dependiendo de sus aumentos salariales.

Pero para los estadounidenses que se encontraban en la mitad de su categoría impositiva, o cuyos salarios no se han mantenido al día con la inflación, los ajustes fiscales anuales presentan una oportunidad de ahorro potencial. Incluso podría ver un aumento en su salario neto en el año fiscal 2023.

Por ejemplo, si gana $175,000 2022 antes de impuestos en 32, su tasa impositiva máxima será del 2023 %. Sin embargo, si su salario permanece igual en el año fiscal 24, su tasa impositiva máxima se reducirá al XNUMX %, lo que representa un ahorro masivo.

Lo mismo se aplica a los inversores que pueden recibir una gran herencia o planean cobrar ganancias de capital a largo plazo en el año fiscal 2023. Además, los contribuyentes de mayores ingresos querrán ver los cambios de AMT para planificar su año fiscal en consecuencia.

Los cambios en la categoría impositiva del IRS son solo la medida más reciente que ha tomado el gobierno para ayudar a los contribuyentes a hacer frente a la creciente inflación. Recientemente, el La Administración del Seguro Social anunció un aumento de beneficios del 8.7% para 2023 para aminorar el golpe financiero de este año.

No confíe solo en los ajustes de inflación de impuestos del IRS

Los ajustes de inflación de impuestos del IRS representan una gran noticia para consumidores e inversores por igual. Sin embargo, un aumento del 7 % en el valor del dólar aplicado a cada categoría impositiva puede no ser suficiente para aliviar la inflación que, en algunas áreas de la economía, supera el 15-30 %.

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